UzBank.net - 

Информационный портал о банках Узбекистана
Информеры для вашего сайта >>>

Банки Узбекистана
Коммерческие банки
Кредитные союзы
Микрокредитные организации
Ломбарды
Уполномоченные банки
Телефоны
Лицензии
Руководители
Банковское законодательство
Центральный банк
Телефоны доверия
Информация о банках Узбекистана
Истории
Миссии
Ценности
Правления
Советы директоров



Награды и достижения
Партнёры
Корреспондентские отношения
Рейтинги
Реквизиты
Стратегии
Благотворительность
Депозиты
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Лизинг
Факторинг
Пластиковые карточки
Расчётно-кассовое обслуживание
Проектное финансирование
Операции с ценными бумагами
Денежные переводы
Сайты о банках
Информер курсов валют


Реклама

Ответственность за содержание рекламы несёт рекламодатель
 

Инструкция по эмиссионно-кассовой работе и перевозке ценностей в Центральном банке Республики Узбекистан

Глава 1.

Общие положения.

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О банках и банковской деятельности», других законодательных актов и устанавливает единый порядок совершения эмиссионно-кассовых операций, перевозки и обеспечения сохранности ценностей в учреждениях Центрального банка.
2. Центральный банк Республики Узбекистан является единым эмиссионным и резервным банком. Ему принадлежит монопольное право выпуска в обращение и изъятия из обращения на территории Республики Узбекистан денежных средств. Им осуществляется маневрирование денежной наличности между банками Республики Узбекистан.
3. В целях выполнения этих операций Центральный банк открывает в подведомственных Главных территориальных управлениях Центрального банка (далее ГТУ ЦБ) Расчетно-кассовые центры (далее РКЦ) и их филиалы, в которых, для обеспечения банков денежной наличностью и приема от них сверхлимитных остатков касс, с разрешения Центрального банка Республики Узбекистан создаются резервные фонды денежных билетов и металлической монеты.
4. Для совершения операций с наличными деньгами в РКЦ открываются оборотные кассы, предназначенные для зачисления поступивших в кассу наличных денег и выполнения расходных операций.
5. Отношения РКЦ с клиентами по кассовым операциям осуществляются на основании заключенных договоров по обслуживанию банковских счетов, которыми регулируются претензии по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным, поддельным и фальшивым денежным билетам, и, условия которого не должны противоречить действующему законодательству Республики Узбекистан.
6. Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке наличных денег в РКЦ создаются следующие подразделения: приходные, расходные, приходно-расходные кассы, кассы пересчета, и др.
7. Указанные кассы организуются по распоряжению руководителя РКЦ исходя из объема кассовых операций, количества обслуживаемых клиентов и установленного штата кассовых работников.
8. Для самообслуживания клиентов РКЦ могут использовать банкоматы и другие платежные терминалы, которые в зависимости от уровня защищенности могут устанавливаться как в банках, так и за его пределами. Управление банкоматами и доступ к счетам клиентов выполняется программно-техническими способами систем и платежных карточек.
9. Кассовое обслуживание клиентов производится на основании денежных документов (чеков, объявлений на взнос наличными, приходно-расходных кассовых ордеров т.д.) принятых работниками РКЦ .
10. Ответственность за учет, соответствие подписей клиентов, заявленным банку образцам, наличие средств на счетах клиентов, правильность заполнения паспортных данных клиентов несут операционные работники РКЦ.
11. Руководители РКЦ, главные бухгалтера, заведующие кассами несут ответственность за организацию четкого и своевременного кассового обслуживания клиентов, а также неукоснительное соблюдение правил организации эмиссионно-кассовой работы и обеспечения сохранности ценностей.

Глава II

Организация работы Управления (отдела)
эмиссионно-кассовых операций Центрального банка.

12. Для контроля за организацией эмиссионно-кассовой работы в банках региона в ГТУ ЦБ создаются управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций, которые действуют на основании Положения об управлении (отделе) эмиссионно-кассовых операций. Возлагать на управление (отдел) функции, не предусмотренные Положением, не разрешается.
13. Все обязанности, возложенные на управление (отдел) распределяются между его работниками, которые несут ответственность за состояние работы на закрепленном участке. Распределение участков работы устанавливается начальником управления (отдела) и оформляется перечнем должностных обязанностей, который вручается под расписку каждому работнику управления (отдела).
14. Работники управления (отдела), на основании имеющихся у них данных о состоянии работы, а также по материалам ревизий, проверок и обследований, проводят мероприятия, направленные на улучшение эмиссионно-кассовой работы, технической укрепленности зданий банков средствами охранно-пожарной и тревожной сигнализации, работы охраны и пропускного режима.
15. Работники управления (отдела) обязаны не менее одного раза в год осуществлять проверки РКЦ, их филиалов и банков региона, с целью оказания практической помощи в улучшении работы, добиваться устранения недостатков и нарушений в работе, как правило, в период проверки.
16. В необходимых случаях проверяющий письменно предписывает, что конкретно и в какие сроки должно быть сделано для устранения выявленных недостатков и улучшения работы. Примерные указания о проверке кассовой работы даны в Приложении 6.
17. При проведении обследований организации эмиссионно-кассовой работы работнику вручается план-задание с указанием программы проводимого обследования, при проведении ревизий наличия ценностей хранилищ - разовое удостоверение с указанием сроков проведения ревизии, подписанные руководителями, курирующими деятельность управления (отдела).
18. Начальники управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций должны в 5-дневный срок рассматривать материалы проверок и заслушивать личные сообщения работников управления (отдела) по результатам произведенных обследований, принимать меры к повышению эффективности проверок.
19. Результаты проверок с предложениями в обязательном порядке письменно докладываются начальнику ГТУ ЦБ, либо его заместителю, курирующему данный участок работы, директору Департамента эмиссионно-каасовых операций (по подчиненности), которые дают соответствующие указания.
20. Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций должны осуществлять контроль за устранением выявленных недостатков в работе проверенных РКЦ, их филиалов и банков региона.
При последующих обследованиях проверяется устранение ранее выявленных обследованиями и ревизиями недостатков.
В случае повторения недостатков и нарушений устанавливаются виновные лица, причины и принимаются дополнительные меры на месте. Об этих фактах проверяющий представляет докладную записку начальнику Главного территориального управления Центрального банка с предложениями о принятии необходимых мер и привлечению виновных к ответственности.

Глава Ш

Организация кассовой работы

21. Для кассового обслуживания клиентов РКЦ имеют в своем составе структурное подразделение - отдел кассовых операций (кассу).
22. В крупных РКЦ отдел кассовых операций (численностью работников более 15 человек) может возглавляться начальником, освобожденным от выполнения операций с ценностями, который осуществляет руководство и контроль за работой отдела кассовых операций и, наравне с руководителем, несет ответственность за правильную организацию кассовой работы, надлежащее хранение ценностей, четкое кассовое обслуживание клиентов.
23. Материальная ответственность, связанная с сохранностью ценностей, совершением операций по ним возлагается на заведующего кассой. В случае необходимости, по распоряжению директора РКЦ указанные функции могут быть возложены на начальника отдела кассовых операций.
24. На должности начальников отделов (заведующих кассами) назначаются лица, проработавшие в системе банка не менее 3-х лет.
25. Директор РКЦ должен уделять особое внимание подбору на кассовую работу исключительно честных и надежных работников. При приеме на работу кассира тщательно проверять его в деловом отношении путем наведения справок по месту прежней работы и получения при необходимости соответствующей характеристики.
26. РКЦ запрашиваются справки с органов внутренних дел о том, что работник не имел судимости, состоянии здоровья, с места жительства, фотографии. Прием на работу кассовых работников оформляется приказом. Основанием для издания приказа является заключенный с работником трудовой договор.
27. На должности кассиров принимаются лица, достигшие 18-летнего возраста. С каждым кассиром заключается договор об индивидуальной материальной ответственности. При заключении договора рекомендуется использовать Приложение 2.
28. Запрещается совместная служба близких родственников, если их работа связана с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного другому.
29. Допуск неподготовленных или малоопытных работников к совершению операций с денежной наличностью и ценностями категорически запрещается.
30. Директор РКЦ обязан создать необходимые условия, обеспечивающие установленный порядок работы с ценностями в кассах и денежных хранилищах.
31. Кассовые узлы РКЦ оборудуются в соответствии с техническими требованиями на устройство и проектирование кассовых узлов, должны быть изолированы от других служб, и располагаться, как правило, на первых этажах зданий.
32. Должна быть исключена всякая возможность наблюдения и изучения посторонними лицами расположения кассового узла. Входная дверь в кассовый узел в течение рабочего дня должна быть заперта на захлопывающийся замок и снабжена смотровым глазком.
33. Кабины операционных касс со стороны кассового помещения должны быть оборудованы таким образом, чтобы имелась возможность должностным лицом ответственным за сохранность ценностей (начальником, заведующим кассой) осуществлять зрительный контроль за работой кассиров.
Если между кабинами операционных касс установлены форточки, они должны быть оборудованы запирающимися устройствами с двух сторон.
34. Окошки кассовых кабин, через которые производится обслуживание клиентов, должны быть оборудованы дверцами, запирающимися с внутренней стороны.
35. Столы кассиров должны иметь запирающиеся ящики с индивидуальными секретами замков.
36. Для хранения ценностей в течение рабочего дня кассиры должны быть обеспечены сейфами, металлическими шкафами, тележками для транспортировки ценностей.
37. Кассиры операционных касс должны быть снабжены образцами подписей учетно-операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а учетно-операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых операций - образцами подписей кассиров.
38. Контроль за своевременной передачей образцов подписей соответствующим работникам и за своевременным их изъятием вследствие увольнения работников осуществляется главным бухгалтером РКЦ. Кроме того, образцы подписей должны обновляться ежегодно по состоянию на 1 января.

Глава IV

Правила совершения операций в приходных кассах.

39. Прием денег от клиентов производится по объявлениям на взнос наличными 0402001 (Приложение 5). Все другие поступления денег - по приходным кассовым ордерам 0482008 (Приложение 4) с выдачей квитанции 0402004 (Приложение 41).
40. Объявления на взнос наличными 0402001 (Приложение 5) состоят из трех частей - объявления, квитанции и ордера. Объявления остаются в кассовых документах дня, квитанции выдаются клиентам внесшим денежную наличность, ордера передаются работникам бухгалтерии РКЦ.
41. В приеме денег от работников РКЦ вместо квитанции могут выдаваться подписанные кассиром копии приходных кассовых ордеров с наложением оттиска печати приходной кассы.
42. При взносе денег клиентами для зачисления на банковские счета работники бухгалтерии предварительно проверяют и оформляют документы в соответствии с нормативными документами по ведению бухгалтерского учета.
После этого документы передаются в кассу под роспись в кассовом журнале по приходу.
43. Кассир, получив приходные документы, обязан: проверить наличие и тождественность подписей операционных работников с имеющимися у него образцами, наличие подписи клиента, сличить соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, вызвать вносителя денег и принять от него денежную наличность полистным пересчетом.
44. Если клиент сдает деньги по нескольким приходным документам для зачисления на разные банковские счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно.
45. На столе кассира не должно быть никаких других денег, кроме принимаемых от лица, вносящего деньги. Все ранее принятые кассиром деньги должны храниться в ящиках столов, в металлических шкафах или сейфах.
Рабочее место кассира приходной кассы должно быть оборудовано таким образом, чтобы клиент имел возможность наблюдать за пересчетом денег.
46. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает объявление 0402001 (Приложение 5), квитанцию и ордер к нему (приходные кассовые ордера), ставит на квитанции (копии приходного кассового ордера) печать и выдает ее лицу, внесшему деньги. Ордер к объявлению 0402001 (Приложение 5), копии приходных кассовых ордеров кассир отправляет ответисполнителю или работнику, ведущему кассовый журнал по приходу, а объявления 0402001 (Приложение 5) оставляет у себя.
47. Когда у клиента установлено расхождение между суммой наличных денег и суммой, указанной в документе, ему предлагается заново переписать документ. Первоначальный документ кассир перечеркивает и на его обороте проставляет сумму фактически принятых денег.
Приходный документ передается работнику бухгалтерии РКЦ, который вычеркивает в кассовом журнале первоначально указанную сумму и записывает новую сумму взноса, оформляет вновь полученные документы и посылает его в кассу. Испорченные квитанции 0402004 (Приложение 41). хранятся в порядке, указанном в п. 48 настоящей Инструкции, а приходные документы уничтожаются.
48. Если клиентом деньги в кассу банка не были внесены, приходные документы вместе с квитанциями кассир возвращает операционным работникам для выяснения. После выяснения на квитанциях за подписями директора РКЦ и главного бухгалтера или их заместителей указываются причины, по которым деньги не были внесены.
В этих случаях записи в кассовых журналах вычеркиваются, приходные документы уничтожаются, а квитанции 0402004 (Приложение 41) возвращаются операционным работникам, которые их подклеивают к обложкам книжек.
49. При выявлении неплатежных денежных билетов кассир обязан предъявить их заведующему кассой для проверки. В случае признания этих денег неплатежными, на билетах проставляется штамп "В обмене отказано" с указанием наименования банка и подписью лица, принявшего данное решение. Билеты возвращаются лицу их предъявившему или по желанию клиента могут быть сданы в порядке, изложенном в п. 117 настоящей Инструкции на экспертизу.
При выявлении фальшивых денежных билетов кассир должен немедленно доложить об этом начальнику отдела кассовых операций (заведующему кассой) и директору РКЦ и в дальнейшем действовать в соответствии с требованиями п. 123 настоящей Инструкции.
В сумму взноса такие билеты не засчитываются, клиенту предлагается довнести недостающую сумму неплатежных или фальшивых денег, либо составить новый приходный документ на сумму фактически принятых платежных денежных билетов.
50. Кассир ведет ежедневные записи принятых и сданных им заведующему кассой денежных сумм в отдельной книге 0482155 (Приложение 10).
51. В конце операционного дня на основании принятых документов каждый кассир приходной кассы составляет справку 0482109 (Приложение 9) и сверяет сумму по справке с суммой принятых им денег. Справка подписывается кассиром и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются им с записями в кассовых журналах работников бухгалтерии РКЦ. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах по приходу и операционных работников на справке 0482109 (Приложение 9) кассира.
52. При децентрализованном ведении кассового журнала по приходу эта справка составляется в разрезе бригад или операционных работников.
53. Принятые в течение операционного дня деньги кассир формирует в установленном Главой 8 настоящей Инструкцией порядке и вместе с приходными документами и справкой 0482109 (Приложение 9) сдает заведующему кассой под расписку в книге 0482155 (Приложение 10).
54. Заведующий кассой сверяет сумму принятых денег со справкой кассира, записывает принятую сумму в книге 0482155 (Приложение 10), подписывает справку и передает ее главному бухгалтеру (его заместителю) для проверки правильности использования бланков квитанций 0402004 (Приложение 41). После проверки справка подписывается главным бухгалтером (его заместителем) и направляется в кассовые документы дня.
55. Банкноты, из которых нельзя сформировать полные пачки и корешки, в конце дня могут передаваться кассирами операционных касс, по указанию заведующего кассой, одному из кассиров, под расписку в книге 0482155 (Приложение 10), для объединения.
56. Поступившие в приходные кассы деньги, при необходимости, могут передаваться заведующему кассой под расписку в книге 0482155 (Приложение 10) в течение операционного дня несколько раз.
В этих случаях, до передачи денег, кассир должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме приходных документов, по которым они приняты.
57. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета по балансу РКЦ в тот же рабочий день.

Глава V

Выдача денег и ценностей расходными кассами.

58. Выдача денег из кассы РКЦ производится:
а) хозяйствующим субъектам - исключительно по денежным чекам установленной формы (Приложение 42);
б) расходы по содержанию аппарата управления и другие расходы банка, выдача пенсий оформляются расходными кассовыми ордерами 0402009 (Приложение 8).
59. В тех случаях, когда выдача пенсии или пособия производится на основании поручения органа, назначившего пенсию, выписывается кассовый расходный ордер, который вместе с поручением подшивается в кассовые документы дня.
60. После открытия кладовой заведующий кассой в присутствии должностных лиц просчитывает наличие денег, находящихся в остатке оборотной кассы. Убедившись, что остаток соответствует данным книги 0482120 (Приложение 33) для совершения расходных операций выдает под отчет кассирам необходимую сумму денег под расписку в книге 0482155 (Приложение 10). Полные и неполные пачки принимаются по обозначениям на накладках с проверкой по корешкам, а пачки, состоящие из неполных корешков - полистным пересчетом (пересчет может производиться под наблюдением одного из кассовых работников, назначаемого заведующим кассой).
Монета принимается по надписям на ярлыках, пакетах.
61. Все полученные кассиром под отчет от заведующего кассой суммы, количество и сумму оплаченных документов и остатков подотчетных сумм, сдаваемых им обратно под расписку заведующему кассой, регистрируются в книге 0482155 (Приложение 10).
62. После выдачи кассирам под отчет необходимой суммы денег заведующий кассой обязан вновь просчитать наличие оставшихся в кассе денег и сверить ее с остатком кассы на начало дня.
63. Денежные чеки и другие документы на получение наличных денег представители хозяйствующих субъектов предъявляют работникам бухгалтерии РКЦ, которые после проверки передают клиентам для предъявления в кассу контрольную марку от денежного чека или отрывной талон от расходного ордера.
64. Расходные документы передаются исключительно работниками бухгалтерии РКЦ в кассу под расписку в разносной книге. Передача расходных документов в кассу через лицо, получающее деньги запрещается.
65. По усмотрению главного бухгалтера допускается ведение кассового журнала в двух экземплярах, с передачей расходных документов в кассу под расписку кассира на первом экземпляре кассового журнала.
66. Получив расходный документ (денежный чек, кассовый расходный ордер и др.), кассир обязан:
а) вызвать получателя денег по номеру расходного документа;
б) сверить номер контрольной марки или талона в кассу с номером на расходном документе и приклеить контрольную марку или талон соответственно к чеку или ордеру;
в) проверить наличие подписей должностных лиц РКЦ, имеющих право разрешения на выдачу денег и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
г) сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой, указанной прописью;
д) проверить наличие подписи клиента в получении денег;
е) проверить наличие сведений о предъявлении паспорта или другого документа, удостоверяющего личность получателя денег;
ё) проверить наличие паспорта у клиента и сверить данные предъявляемого паспорта с данными указанными в чеке;
ж) подготовить сумму денег, указанную в документе, спросить у получателя денег, какую сумму он получает, сверить еще раз подготовленную сумму денег с расходным документом, выдать деньги получателю и подписать расходный документ.
На столе кассира не должно быть никаких других денег, кроме суммы, подготовленной к выдаче.
67. Выдачу денег кассир производит полными пачками и корешками денежных билетов по обозначенным на накладках и бандеролях суммам без полистного пересчета, при условии сохранения неповрежденной упаковки.
При этом с пачек в присутствии получателя денег срезаются пломбы (гарантийные швы с личными кодами кассиров). Деньги из неполных корешков, а также из пачек с поврежденной упаковкой выдаются кассиром полистным пересчетом.
Монета, расфасованная в мешки, пакеты, выдается по надписям на пакетах и ярлыках. При выдаче монеты целым мешком кассир банка обязан в присутствии получателя денег срезать с мешка пломбу.
68. При вскрытии корешков с денежными билетами для выдачи денег отдельными листами кассир обязан их предварительно пересчитать.
69. Пачки с денежными билетами в упаковке ГПО «Давлат Белгиси» в случае их вскрытия и выдачи клиентам отдельными корешками или листами подлежат полному предварительному полистному пересчету в присутствии заведующего кассой или выделенного для этих целей работника.
70. При этом необходимо осуществлять регистрацию серий и номеров денежных билетов последних трех номиналов в отдельной книге и выдавать их клиентам под расписку.
71. Кассирам запрещается в момент выдачи клиентам денег производить по требованию последних обмен денег одних достоинств на другие.
72. Выданные из кассы деньги получатель должен не отходя от кассы, сверить общую сумму полученных денег, проверить ее по пачкам и корешкам, а отдельные листы - принять полистным пересчетом в присутствии кассира, выдавшего деньги.
73. Полистный пересчет полученных денег, клиент может осуществить в отведенном для этих целей помещении под наблюдением кассира (контролера) банка.
В этих случаях кассир расходной кассы с выдаваемых денежных пачек не срезает пломбы или гарантийные швы, следит за тем, чтобы пломбы, обвязка, бандероли и т. д. были сохранены полностью. При расхождении денег составляется акт в двух экземплярах 04028145 (Приложение 23). При этом, в случае выявления недостач (неплатежных, фальшивых денежных билетов), сохраняются полностью все бандероли, обвязка с пломбой (полиэтиленовый пакет) верхняя накладка от пачки, в которой выявлено неправильное вложение, а также ярлык и обвязка с пломбой от мешка с монетой.
74. После пересчета денег клиентами контролер банка срезает с пачек пломбы (гарантийные швы с личными кодами кассиров).
75. Заявления получателей денег о недостаче денежных билетов или монеты удовлетворению не подлежат, если деньги не были пересчитаны ими не отходя от кассы, или в отведенном для пересчета помещении РКЦ под наблюдением контролера. Об этом у расходных касс на видном месте должно быть помещено объявление.
Независимо от удовлетворения претензий получателей денег, руководитель РКЦ должен принять меры к проверке заявления о недостаче денег.
76. Операции, при которых представитель хозяйствующего субъекта, не внося денег, предъявляет одновременно чек на получение денег и объявление на взнос денег, запрещаются.
77. Директор РКЦ в отдельных случаях может разрешить частичную оплату денежного чека с выдачей получателю справки о фактически выданной сумме наличных денег по данному чеку.
Справка подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью РКЦ. От получателя денег отбирается расписка на оборотной стороне чека о полученной сумме денег. Копия справки о частичной оплате прилагается к чеку и подшивается в кассовые документы дня.
78. В конце операционного дня кассир сверяет сумму принятых под отчет денег с суммой расходных документов и остатком денег, после чего составляет отчетную справку 04028110 (Приложение 25), подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников.
79.Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах по расходу и операционных работников - на справке кассира.
80. Остаток денег, сформированный в установленном порядке, и расходные кассовые документы за день вместе с отчетной справкой кассир сдает под расписку в книге 0482155 (Приложение 10) заведующему кассой, который, проверяет отчетную справку, сверив ее с остатками денег, подписывает ее и направляет в документы дня.
81. Оставшиеся у кассиров в конце операционного дня отдельные корешки денежных билетов, упакованные другими кассирами, неопломбированные пачки должны быть до передачи заведующему кассой полистно пересчитаны и упакованы в установленном порядке. Отдельные пакеты с монетой, сформированные другими кассирами, без пересчета по кружкам - упакованы в сборные мешки с монетой разных достоинств (отдельно никелевой и отдельно бронзовой).
Банкноты, из которых нельзя сформировать полные пачки и корешки, в конце дня могут передаваться кассирами операционных касс по указанию заведующим кассой одному из кассиров под расписку в книге 0482155 (Приложение 10) для объединения.
82. По окончании рабочего дня остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы работникам, кассир вкладывает в мешок, горловина мешка прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения, проставляются подпись и именной штамп кассира.
Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира. Указанный мешок сдается заведующему кассой под расписку в книге 0482155 (Приложение 10) на хранение до утра следующего рабочего дня.
Прием заведующим кассой указанного мешка производится с проверкой его целости, правильности упаковки без проводок по балансу.
83. РКЦ могут производить предварительную подготовку наличных денег по заявкам клиентов для выдачи за счет денежной наличности находящейся в оборотной кассе в пределах ее лимита.
84. Предварительная подготовка и упаковка наличных денег производится на основании полученных от работников бухгалтерии чеков в следующем порядке:
а) кассир, на которого возложена предварительная подготовка денег, после сводки кассы проверяет правильность оформления принятых им расходных документов. Если имеющейся денежной наличности недостаточно, кассир получает недостающую сумму денег от заведующего кассой по книге 0482155 (Приложение 10);
б) подготовленная отдельно по каждому документу денежная наличность (полные и неполные пачки, мешки с монетой, с которых предварительно срезаются пломбы, корешки денежных билетов) передается кассиру, который под наблюдением контролера проверяет правильность подобранной суммы денег и упаковки и вкладывает ее в мешок без наружных швов. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки и общая сумма вложенных денег, а также проставляются подписи и именные штампы кассира и контролера. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира. К ярлыку прикрепляются расходные документы.
Подготовленные к выдаче мешки с незначительными суммами могут быть вложены в общий мешок или запирающуюся на ключ тележку, которые пломбируются кассиром, снабжаются ярлыком с указанием на нем общей суммы вложенных денег. На ярлыке проставляются дата, подписи и именные штампы кассира и контролера. В этих случаях все расходные документы прикрепляются к общему ярлыку;
в) наличные деньги, подготовленные к выдаче, вместе с расходными документами принимаются заведующим кассой под расписку в книге 0482155 (Приложение 10).
85. Прием денег производится по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (тележкам), с проверкой их целости, правильности упаковки и ясности оттисков пломбиров.
В аналогичном порядке производится прием денег кассиром утром следующего дня под расписку в книге 0482155 (Приложение 10) от заведующего кассой.
86. Выдачу мешков с денежной наличностью клиентам кассир производит в порядке, предусмотренном п. 66 настоящей Инструкции. Пломбы с выдаваемых мешков не снимаются.
Вскрытие мешков клиентами производится в отведенном для этого помещении под наблюдением работника банка, который срезает пломбы с мешков, а после пересчета денег клиентами - с пачек (пломбы и гарантийные швы) и с мешков пломбы (пп.73-74 настоящей Инструкции).

Глава VI.

Пересчет денежной наличности.

87. Для обеспечения своевременного пересчета, формирования и упаковки денежных билетов и других ценностей в РКЦ организуются кассы пересчета.
88. Помещение кассы пересчета должно быть изолировано от других служб кассового узла, входная дверь в эту кассу должна запираться с внутренней стороны и иметь дверной глазок.
89. Для пересчета металлической монеты на машинах для подсчета монет должны быть выделены отдельные помещения или кабины, потолок и стены которых обиты звукопоглощающим материалом.
90. Кассы пересчета оборудуются металлическими шкафами или специальными столами с вмонтированными в них металлическими ящиками, запираемыми на ключ, в которых контролеры счетных бригад должны хранить денежную наличность, принятую ими для пересчета.
91. Столы кассиров должны иметь перегородки из стекла, отделяющие места кассиров, ящики или металлические шкафы с исправными запорами для хранения пересчитанной денежной наличности.
92. Пересчет денег производится кассирами счетных бригад кассы пересчета. Каждая бригада возглавляется контролером. Обязанности контролера счетной бригады возлагаются на кассового работника, имеющего опыт работы в кассе пересчета. Каждая счетная бригада должна состоять из не более 6-7 человек.
93. Контролер кассы пересчета получает денежную наличность резервных фондов для проведения контрольного пересчета у заведующего кассой под роспись в книге 0482123 (Приложение 36). Полученную сумму денег контролер регистрирует в книге 0482155 (Приложение 10) и под роспись в ней выдает кассирам на пересчет по 10 пачек.
94. Полученную сумму денежной наличности кассир записывает в свой контрольный лист 04028175 (Приложение 15). После пересчета кассир передает денежную наличность контролеру под роспись в контрольном листе и получает новую партию денег.
95. Помимо суммы денег в контрольных листах в обязательном порядке указываются и количество полученных и сданных обратно пачек с денежными билетами.
96. Если по каким либо причинам контролер бригады отсутствует, зрительный контроль за работой кассиров должен осуществляться другим кассовым работником или заведующим кассой, без права выдачи пачек на пересчет.
97. При выявлении недостач, излишков кассир обязан сообщить об этом контролеру и в его присутствии вторично пересчитать полную пачку денег. При подтверждении неправильных вложений, а также выявлении неплатежных, фальшивых денежных билетов контролер составляет акт 04028145 (Приложение 23).
При необходимости контрольный пересчет денег может производится в присутствии представителей тех банков, в чьей упаковке производится пересчет денег. В этих случаях в актах 04028145 (Приложение 23) проставляется также подпись представителя банка.
Суммы неправильных вложений в пачки регулируются оборотной кассой соответствующего РКЦ в порядке, изложенном п. 160 настоящей Инструкции.
98. Кассиры формируют и упаковывают денежные билеты в порядке, изложенном в Главе 8 настоящей Инструкции.
99. О недостаче денег свыше 1000 сум контролер ставит в известность заведующего кассой и руководителя РКЦ.
100. Недостачи, излишки денег (неплатежные, фальшивые денежные билеты), обнаруженные при пересчете, регистрируются в кассе пересчета в карточках или в книге по отдельным банкам, а также по каждому кассиру, установившему неправильные вложения в пачках (Приложение 31).
101. Неплатежные и фальшивые денежные билеты и монета при актах передаются операционным работникам для составления ордеров 0482003 (Приложение 14) и оприходования указанных денег по счету 93609 «Ценности на хранении».
102. Ордера выписываются в трех экземплярах - первый экземпляр подшивается в кассовые документы дня, второй - остается в бухгалтерских документах дня и третий экземпляр сохраняется при неплатежных (фальшивых) денежных билетах. Затем ордера, неплатежные денежные билеты и монета передаются заведующему кассой.
103. Неплатежные денежные билеты и монета по требованию представителей банков в упаковке которых они выявлены могут быть представлены им на обозрение в течение 10 дней с момента их выявления, без права выноса их из РКЦ. В дальнейшем неплатежные денежные билеты направляются через инкассаторов РКЦ ГТУ ЦБ по г. Ташкенту на экспертизу при описях (Приложения 1 и 16) и последующее уничтожение.
104. Сообщение о выявлении фальшивых денежных билетов передаются директору РКЦ для принятия необходимых мер предусмотренных п. 123 настоящей Инструкции.
105. В конце дня контролер производит сверку соответствия суммы пересчитанных и упакованных кассирами наличных денег с данными книги 0482155 (Приложение 10) и контрольных листов и передает полные пачки заведующему кассой под расписку в книге 0482155(Приложение 10). Обратное получение денег в резервные фонды оформляется подписями директора РКЦ, главного бухгалтера и заведующего кассой в книге 0482123 (Приложение 36).
106. В конце рабочего дня контрольные листы кассиры передают контролеру кассы пересчета, которые хранятся у него в течение 10 рабочих дней.

Глава VII

Экспертиза денежных билетов и монеты.

107. Кассиры РКЦ обязаны осуществлять повседневный контроль за чистотой и качеством денежных билетов, находящихся в обращении. При приеме и обработке денежных билетов и металлической монеты, изымать из обращения ветхие, поврежденные, а также дефектную металлическую монету руководствуясь правилами определения Признаков платежности денежных билетов и металлической монеты (Приложение 1) установленными Центральным банком Республики Узбекистан.
108. Кассиры не освобождаются от определения подлинности и платежности денежных билетов и монеты, пересчитанных на счетно-денежных машинах, а также рассортированных непосредственно сдатчиками денежной выручки.
109. Кассиры, принявшие фальшивые или неплатежные денежные билеты, должны нести материальную ответственность в полной сумме принятых фальшивых или неплатежных денежных билетов и металлической монеты.
Денежные билеты, утратившие силу платежного средства, обмену не подлежат.
110. Кассиры РКЦ имеют право в отступление от установленных правил определения признаков платежности денежных билетов и металлической монеты производить обмен сумов и монеты поврежденных во время пожаров (при наличии справок с органов Госпожнадзора) или других несчастных случаях, при полной уверенности в подлинности билетов.
О факте приема обоженных банкнот РКЦ могут извещать правоохранительные органы по их просьбе.
111. При определении платежности денежных билетов необходимо пользоваться соответствующими сетками (Приложение 1).
112. Обмен поврежденных денежных билетов производится по представлении их клиентами в кассы банков, без проводок по бухгалтерскому учету. На обмененных билетах ставится штамп "Обменено" с указанием наименования банка, даты, должности и подписи лица рассматривавшего подлинность билета. Указанные билеты зачисляются в разряд ветхих.
113. В целях сохранения целостности билетов в дальнейшем, кассирам рекомендуется наклеивать поврежденную банкноту на кальку или тонкую бумагу целиком и упаковывать отдельно от ветхих денежных билетов, ставших ветхими в результате своего естественного износа и сохранивших свою целостность.
114. Кассирам категорически запрещается склеивать поврежденные денежные билеты полимерными материалами (скотчем, целлофаном и т.д.).
115. Если кассир затрудняется определить платежность денежных билетов и монеты, окончательное решение принимает начальник отдела кассовых операций (заведующий кассой), а в необходимых случаях - руководитель банка.
116. На билетах в обмене которых отказано проставляется штамп "В обмене отказано" с указанием наименования банка, даты, должности и подписи лица принявшего решение.
117. В тех случаях, когда работники затрудняются определить платежность денежных билетов, эти деньги по желанию клиента могут приниматься на экспертизу при заявлении по форме Приложения 1.
В получении денежных билетов на экспертизу клиенту выдается квитанция 0402004 (Приложение 41).
118. Денежные билеты, принятые на экспертизу, на основании ордеров счетов непредвиденных обстоятельств приходуются на счет № 93609 по номиналу. На этот же счет приходуются денежные билеты и монета, вызывающие сомнение в их платежности, обнаруженные при ревизиях, проверках и т. д.
119. Впоследствии денежные билеты, принятые на экспертизу вместе с заявлениями клиентов банка отсылаются не позднее 10 дней со дня их получения в РКЦ ГТУ ЦБ при описи (Приложения 1 и 16) через инкассаторов при очередном их заезде.
120. Отсылаемая сумма учитывается на отдельно открытом лицевом счете (в пути) по счету 93609 «Ценности на хранении». Посылки с деньгами должны упаковываться в мешки и опечатываться сургучными печатями трех должностных лиц. Списание сумм производится после получения письменного подтверждения от РКЦ ГТУ ЦБ об оприходовании поступивших ценностей.
121. Денежные билеты и монета, признанные платежными зачисляются в оборотную кассу в разряд ветхих, с одновременным списанием со счета 93609.
122. В случае отказа в обмене присланных на экспертизу денежных билетов и монеты, РКЦ ГТУ ЦБ по г. Ташкенту сообщает РКЦ-отправителю ГТУ ЦБ, последние в свою очередь оповещают банк о причинах отказа.
О результатах рассмотрения поврежденных денежных билетов ставятся в известность лица, сдавшие их на экспертизу.
Заключение главного эксперта Центрального банка сообщается банку и является для него обязательным.
123. Фальшивые денежные билеты приходуются на счет 93609, информация передается руководителю РКЦ, который в соответствии со специальными указаниями Центрального банка в особом порядке сообщает местным органам внутренних дел с указанием обстоятельств обнаружения номер, серию фальшивого билета. Фальшивые денежные билеты передаются под расписку на расходном ордере по счету 93609 правоохранительным органам по их письменному запросу. Дополнительно информация передается соответствующему Главному территориальному управлению Центрального банка Республики Узбекистан и Департаменту эмиссионно-кассовых операций Центрального банка для сведения.

Глава VIII

Обработка, формирование и упаковка денежных
билетов и монеты.

124. Для всех банков Республики Узбекистан применяется единый порядок формирования, оформления, упаковки и хранения денежной наличности.
125. Вся поступающая в кассы РКЦ денежная наличность в обязательном порядке подвергается полистному и поштучному пересчету.
126. Кассиры обязаны сортировать принятые ими в кассу денежные билеты и монету по достоинствам, а затем денежные билеты на годные к обращению и ветхие, а монету - на годную к обращению и дефектную.
127. Рассортированные по достоинствам годные и ветхие денежные билеты кассир формирует и упаковывает отдельно.
128. Каждые 100 листов денежных билетов одного и того же достоинства формируются в корешки и обандероливаются крестообразно стандартной бандеролью. На бандеролях должны быть проставлены: наименование банка-эмитента: «Центральный банк», ниже наименование РКЦ, его код, достоинство, сумма вложения, дата, именной штамп (код) и подпись кассира, производившего сортировку и пересчет денег.
129. Бандероли, в зависимости от достоинства банкнот, снабжаются соответствующими отличительными полосами: бандероли для упаковки денежных билетов достоинством 1 сум – одноцветные; на бандероли достоинством 3 сум. нанесена - одна полоса красного цвета; достоинством 5 сум. - одна полоса синего цвета; достоинством 10 сум. - две полосы красного цвета; достоинством 25 сум. - две полосы синего цвета; достоинством 50 сум. - две полосы желтого цвета; достоинством 100 сум. - три полосы красного цвета; достоинством 200 сум. - три полосы коричневого цвета, с шириной полос 5 мм., достоинством 500 сум. - одна полоса шириной 15 мм. зеленого цвета; достоинством 1000 сум. - одна полоса шириной 15 мм. синего цвета.
130. При автоматическом обандероливании корешков используются однотонные бандероли без отличительных полос.
131. Каждые 10 корешков денежных билетов формируются в пачку по 1000 листов одного и того же достоинства, которая снабжается верхней и нижней стандартными накладками из картона и обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла.
132. Кассир, формировавший пачки, накладывает пломбу с оттиском номера (кода) банка и порядкового номера пломбира на концы шпагата около узла. Длина шпагата от пломбы должна быть не более 2 см.
133. На верхних накладках проставляются следующие реквизиты: наименование банка-эмитента: «Центральный банк», ниже наименование РКЦ, его код, достоинство, сумма вложения, дата, именной штамп (код) и подпись кассира, производившего сортировку и пересчет денег. На бандеролях и накладках пачек с ветхими денежными билетами, кроме того, в правом верхнем углу проставляется штамп "Ветхие".
134. Если упаковка денежных билетов производится в полиэтиленовые пакеты, корешки могут упаковываться одной поперечной бандеролью, на которой должны быть указаны те же реквизиты что и на обычных бандеролях. При упаковке применяются накладки установленного образца. Пачки вкладываются в пакеты и завариваются кассиром, формировавшим их с проставлением на обеих швах наименования банка его кода и личного кода кассира.
135. Денежная наличность ГПО «Давлат Белгиси» упаковывается в корешки по 100 листов одной поперечной бандеролью. Пачки по 10 корешков стягиваются одной поперечной бандеролью на которую нанесены следующие реквизиты: наименование: ГПО «Давлат Белгиси», достоинство, сумма вложения, фамилия или код кассира. Пачки завариваются в полиэтиленовую пленку.
136. Отдельные корешки денежных билетов, из которых нельзя сформировать полные пачки, должны быть полистно пересчитаны кассиром их принявшим, и могут упаковываться в неполные пачки денежных билетов одного достоинства или в пачки денежных билетов разного достоинства (отдельно 1, 3 сум. отдельно 5, 10, 25, 50, 100 и отдельно 200, 500, 1000 сум.), но не более 10 корешков.
137. Реквизиты верхних накладок неполных пачек и пачек, сформированных из корешков денежных билетов разного достоинства, заполняются от руки. На накладках пачек, сформированных из корешков денежных билетов разного достоинства, указываются количество и сумма билетов каждого достоинства, и общая сумма.
Неполные корешки денежных билетов, оставшиеся в остатке оборотной кассы, формируются отдельно на годные и отдельно на ветхие денежные билеты.
138. Годная к обращению монета расфасовывается кассирами в пакеты по достоинствам. Пакеты с монетой одного достоинства упаковываются в стандартные мешки без наружных швов. Горловина каждого мешка прошивается вместе с ярлыком из ткани и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов на 2,5 оборота. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. На пакетах и ярлыках к мешкам с монетой последовательно проставляются: наименование РКЦ с номером (кода), дата упаковки, достоинство монеты, сумма, подпись и именной штамп (код) кассира.
139. Мешки с монетой в оборотной кассе могут быть снабжены ярлыками из картона. Ярлыки надеваются на концы шпагата, который завязывается глухим узлом с наложением пломбы. В случае перевозки монеты, горловина мешков должна быть прошита вместе с матерчатым ярлыком.
140. На матерчатых ярлыках, прикрепленных к мешкам с монетой в упаковке Монетного двора ГПО «Давлат Белгиси», указываются: наименование Монетного двора, достоинство монеты, сумма вложения, дата упаковки, код контролера. Каждому номиналу монет соответствует свой цвет ярлыка: 1 сум - желтый, 5 сум. - синий, 10 сум. - белый, 25 сум. - розовый, 50 сум. - зеленый.
141. Горловина мешка прошивается двумя нитками двух цветов: белого цвета - основная со стороны ярлыка и красного цвета - с обратной стороны мешка.
При этом красная нитка является контрольной и выполняет функции не только шва, но и пломбы.
Прошиваемый шов обеспечивает прочное сцепление и исключает самопроизвольное развязывание при наличии на краях швов свободных концов - не менее 3-х см.
При вскрытии мешка работнику необходимо убедиться в целостности мешка и ниток, освободить первый узел красной контрольной нитки с правого от ярлыка свободного конца шва и дернуть за обе нитки.
Шов развязывается свободно. Развязанные нитки должны быть целыми.
При приеме мешков с монетой необходимо обращать внимание на наличие ярлыков, целостность мешков, швов, ниток и т. д. так как разрыв нити равносилен отрыву пломбы.
Инкассаторам Республиканского объединения инкассации, запрещается принимать от Монетного двора или банков мешки в сомнительной упаковке.
142. При выявлении неправильных вложений в мешках с монетой необходимо руководствоваться требованиями п. 141 настоящей Инструкции. К акту необходимо прикладывать мешок от монеты, ярлык и обязательно две целые нитки (белую и красную), которыми был прошит мешок.
143. Максимальная сумма вложения монеты в один мешок устанавливается - для бронзовой монеты достоинством 1,3,5 тийин. - 50 сум. для никелевой монеты достоинством 10,20 тийин. - 250 сум. достоинством 50 тийин. - 500 сум. монет достоинством 1 сум. - 1000 сум. достоинством 5 сум. - 5000 сум. достоинством 10 сум. - 10000 сум; достоинством 25 сум. - 25000 сум. достоинством 50 сум. - 50000 сум.
144. При частичном изъятии монеты или дополнительном вложении ее в мешок остаток монеты должен быть пересчитан по кружкам, а расфасованная монета - по надписями на пакетах. Мешок заново пломбируется, к нему прикрепляется новый ярлык за подписью кассира.
145. Оставшиеся у кассиров пакеты с монетой, из которых нельзя сформировать полные мешки, передаются для объединения и упаковки одному или нескольким кассирам. Отдельные пакеты, из которых нельзя сформировать полные мешки, могут упаковываться в неполные мешки с монетой одного достоинства (отдельно никелевой и отдельно бронзовой), но в пределах нормы упаковки Монетного двора. На ярлыках к этим мешкам обозначается сумма каждого достоинства монеты.
На ярлыках, прикрепленных к полным и неполным мешкам с монетой, сформированных из пакетов с монетой разного достоинства, делается надпись "Сборная".
146. Пачки денежных билетов, предназначенные для выдачи клиентам в тот же день, могут снабжаться только верхними стандартными накладками из плотной бумаги, обвязываться шпагатом крестообразно, без наложения на концы шпагата пломбы.
147. Мешки с монетой, подлежащие выдаче клиентам в день формирования, обвязываются шпагатом с прикреплением ярлыка из картона без наложения на концы шпагата пломбы.
148. Оставшиеся в оборотной кассе на следующий день пачки с денежными билетами и мешки с монетой, пересчитанные и сформированные заведующим кассой, могут обвязываться шпагатом крестообразно без наложения пломбы, а денежные билеты, из которых нельзя сформировать полные корешки, - обандероливаться, но не упаковываться в пачки.
Кроме того, пересчитанная и расфасованная заведующим кассой монета, находящаяся в остатке оборотной кассы, может в размере, не превышающем дневной потребности, храниться в денежном хранилище в расфасованном виде в мешках и пакетах.

Глава IХ

ПРАВИЛА СОВЕРШЕНИЯ ЭМИССИОННЫХ
ОПЕРАЦИЙ

Раздел 1. Организации резервных фондов Центрального банка .

149. Резервные фонды денежных билетов и монеты Центрального банка в денежных хранилищах РКЦ и их филиалов создаются с разрешения Центрального банка.
Для получения разрешения ГТУ ЦБ направляют ходатайства о выдаче разрешения, с обоснованием необходимости открытия резервных фондов и заполненный паспорт денежного хранилища (Приложение 11) Департаменту эмиссионно-кассовых операций Центрального банка.
150. Центральный банк рассматривает материалы об открытии резервных фондов, проверяет наличие всех необходимых условий для обеспечения сохранности ценностей и выполнения операций с ними, соответствие нормативным указаниям Центрального банка и дает разрешение на создание резервных фондов в виде зарегистрированного паспорта денежного хранилища, одновременно для него устанавливается лимит резервных фондов.
Превышение установленного лимита резервных фондов допускается.
В случае переезда РКЦ в новое здание, руководители обязаны принять меры к представлению Центральному банку необходимого пакета вновь оформленных документов для переоформления паспорта денежного хранилища.
151. Создание резервных фондов в случае хранения их в железных шкафах и несгораемых сейфах, а также, когда емкость денежного хранилища не обеспечивает размещения в нем ценностей в размере среднемесячного расхода наличных денег - не разрешается.
При отказе в регистрации Центральный банк сообщает об этом ГТУ ЦБ с указанием причин.
Паспорта денежных хранилищ РКЦ, их филиалов должны храниться постоянно в ГТУ ЦБ в особом порядке.
При невыполнении подразделениями Центрального банка установленного порядка совершения операций с резервными фондами, нарушения условий обеспечения их сохранности, эмиссионно-кассового режима, Центральный банк может отозвать разрешение на создание резервных фондов.
Ценности, закрываемых резервных фондов, передаются другому РКЦ, по указанию Центрального банка, в порядке, установленном для передачи дел и ценностей ликвидируемых банков.
152. Размер резервных фондов в виде лимита устанавливается в следующем порядке:
а) Центральный банк утверждает лимит резервных фондов в целом по республике и устанавливает лимиты резервных фондов ГТУ ЦБ;
б) ГТУ ЦБ в пределах установленных лимитов резервных фондов устанавливают лимиты резервных фондов подведомственным РКЦ и их филиалам.
При этом установленный лимит резервных фондов должен быть: по денежным билетам - в размере не менее среднемесячного расхода наличных денег из кассы банка, по монете - не менее полугодового расхода.
Остатки ветхих денежных билетов, находящиеся в резервных фондах в РКЦ в установленный лимит не включаются.
Центральный банк может увеличивать лимит резервных фондов с учетом фактической емкости денежных хранилищ РКЦ и их филиалов.
153. Руководители ГТУ ЦБ обязаны своевременно принимать меры к пополнению резервных фондов до установленного лимита, вывозу излишков касс и ветхих денежных билетов банков в РКЦ, установить контроль за тем, чтобы в резервных фондах имелись денежные билеты и монета всех достоинств, необходимых для денежного оборота.

Раздел 2. Распоряжение резервными фондами.

154. Резервные фонды денежных билетов и монеты находятся в исключительном ведении Центрального банка и могут расходоваться только на основании письменных указаний Председателя Центрального банка (либо по его распоряжению одного из заместителей Председателя) о выпуске денег в обращение или отправки их для подкрепления других РКЦ .
155. Руководители ГТУ ЦБ осуществляют распоряжение резервными фондами, а руководители РКЦ и их филиалов - совершение операций с резервными фондами на основании приказов о назначении их на должности.
156. Руководитель ГТУ ЦБ имеет право передоверять распоряжение резервными фондами своему заместителю на период временного отсутствия (отпуск, командировка, выполнение государственных и общественных обязанностей, болезнь и т. д.), а в отсутствие последнего разрешение на передоверие права распоряжения резервными фондами дает Центральный банк по запросу (телеграфным кодом) ГТУ ЦБ.
157. Денежные билеты и монета, хранящиеся в резервных фондах Центрального банка находятся под непосредственной ответственностью директоров, главных бухгалтеров и заведующих кассами РКЦ и их филиалов.
Передоверие резервных фондов от руководителей и главных бухгалтеров лицам, их заменяющим, может производиться лишь в каждом отдельном случае по распоряжению руководителя соответствующего ГТУ ЦБ или лица, его заменяющего.
Независимо от передоверия обязанностей по хранению резервных фондов и совершению операций по ним руководители и главные бухгалтера РКЦ, их филиалов несут персональную ответственность за обеспечение сохранности резервных фондов и соблюдение эмиссионно-кассового режима.

Раздел 3. Подкрепление резервных фондов

158. Денежные билеты и монета резервных фондов РКЦ и их филиалов могут высылаться для подкрепления резервных фондов других РКЦ и их филиалов внутри Республики Узбекистан по распоряжениям Центрального банка.
Внутри (Республики Каракалпакстан), области (города) между РКЦ и их филиалами - по распоряжению начальников соответствующих ГТУ ЦБ.
159. Полученные в подкрепление резервных фондов денежные билеты и монета должны быть зачислены в резервные фонды полностью в тех суммах, которые указаны в препроводительных документах.
До зачисления в резервные фонды денежные билеты и монета проверяются по пачкам, корешкам и надписям на верхних накладках (ярлыках). Деньги в нарушенной упаковке подвергаются полистному (поштучному) пересчету.
160. В РКЦ и их филиалах суммы неправильных вложений в резервных фондах регулируются оборотной кассой соответствующего РКЦ. Излишние суммы, независимо от размера излишков, зачисляются в оборотную кассу РКЦ-получателя и приходуются в доходы РКЦ. Сумма недостач, неплатежных, фальшивых денежных билетов пополняются из оборотной кассы и относятся на счет недостач для взыскания с виновных лиц.
На выявленные неплатежные и фальшивые денежные билеты составляется акт (Приложение 23). На неплатежных денежных билетах ставится штамп "В обмене отказано" с указанием наименования РКЦ, даты, должности и подписи лица, принявшего решение.
При выявлении фальшивых денежных билетов необходимо руководствоваться требованиями п. 123 настоящей Инструкции.
По мере накопления неплатежные денежные билеты направляются в РКЦ ГТУ ЦБ по г. Ташкенту.
161. При получении подкреплений резервных фондов РКЦ, их филиалы посылают подтверждения банку-отправителю и в копии Департаменту эмиссионно-кассовых операций для сведения.
При отправке ценностей из резервных фондов РКЦ и их филиалы направляют извещения банку-получателю и в копии Департаменту эмиссионно-кассовых операций для сведения.
И в извещениях и в подтверждениях отражается сумма, указанная в сопроводительных документах с их купюрной разбивкой. Документы скрепляются подписями трех должностных лиц (директора, главного бухгалтера, заведующего кассой) РКЦ и печатью (Приложение 32).

Раздел 4. Порядок установления и выполнения
заданий на вложение денег в резервные фонды.

162. Задания на вложение денег из оборотной кассы в резервные фонды устанавливается в следующем порядке:
а) Центральный банк устанавливает задание на вложение денег из оборотной кассы в резервные фонды ГТУ ЦБ;
б) ГТУ ЦБ в пределах суммы задания полученного от Центрального банка устанавливают банкам задания на сдачу денежной наличности из операционной кассы в оборотную кассу РКЦ .
ГТУ ЦБ имеют право давать банкам задание на сдачу денежной наличности операционной кассы в оборотную кассу РКЦ сверх суммы задания, полученного от Центрального банка, а также могут самостоятельно без специального на то указания устанавливать банкам такие задания для обеспечения предстоящих платежей по отдельным районам и городам.
Начальники ГТУ ЦБ имеют право перераспределять установленные банкам задания на сдачу денежной наличности операционной кассы в оборотную кассу РКЦ между банками по соответствующей территории.
163. Задания на вложение денег из оборотной кассы в резервные фонды утверждаются Председателем Центрального банка (либо по его распоряжению одним из заместителей Председателя).
В ГТУ ЦБ задания на сдачу денежной наличности операционной кассы в оборотную кассу - начальником Главного управления, или в его отсутствие (командировка, отпуск, болезнь и т.д.), лицом имеющим право распоряжения резервными фондами.
Задания на вложение денег из оборотной кассы в резервные фонды доводятся до ГТУ ЦБ по телеграфу за подписью Председателя Центрального банка (либо по его распоряжению одного из заместителей Председателя).
164. При получении телеграммы с заданием на вложение денег в резервные фонды ГТУ ЦБ (остальные банки на сдачу денежной наличности операционной кассы в оборотную кассу) обязаны указать на телеграмме ее полный раскодированный текст.
Правильность раскодированного текста удостоверяется подписями: в ГТУ ЦБ - начальником Главного управления, начальником отдела денежно-кредитного регулирования.
После проверки указанные телеграммы регистрируются в ГТУ ЦБ начальником управления (отдела) денежно-кредитного регулирования в журнале 04028159.
165. ГТУ ЦБ, банки - о полученных ими заданиях на вложение денег в резервные фонды, сдачу денежной наличности операционной кассы в оборотную кассу РКЦ или изменениях этих заданий обязаны в этот же день выслать телеграфные подтверждения Центральному банку и управлениям Центрального банка, от которого получено задание.
166. Руководители банков, получив задание на сдачу денежной наличности операционной кассы в оборотную кассу, обязаны произвести расчет ожидаемых кассовых оборотов по отдельным дням в период действия задания и распределить по отдельным дням суммы установленного задания.
Учет выполнения задания на вложение денег в резервные фонды в РКЦ, банках ведется в журнале 04028160 главным бухгалтером и контролируется руководителем банка. В ГТУ ЦБ в отделе денежно-кредитного регулирования в журнале 04028159 и контролируется начальником отдела денежно-кредитного регулирования и начальником ГТУ ЦБ.
Учет выполнения заданий каждым банком производится ежедневно на основании фактической сдачи денежной наличности операционных касс в оборотную кассу РКЦ ГТУ ЦБ.

Раздел 5. Порядок установления лимитов оборотных касс

167. Лимит оборотной кассы устанавливается в следующем порядке:
а) Центральный банк утверждает лимит оборотной кассы в целом по республике;
б) ГТУ ЦБ в пределах лимита оборотной кассы, утвержденного Центральным банком, устанавливают лимиты оборотных касс РКЦ и их филиалам.
Письмо ГТУ ЦБ об установленной сумме лимита оборотной кассы хранится в ГТУ ЦБ в особом порядке.
Об установленной сумме лимита делается надпись на обложке книги 0482120 (Приложение 33) за подписями руководителя, главного бухгалтера, заведующего кассой РКЦ.
168. Лимит оборотной кассы устанавливается на конец дня. Сумма денежных билетов и металлической монеты находящейся в оборотной кассе не должна превышать установленной суммы лимита. Денежная наличность, выданная инкассаторам для подкрепления банков не должна превышать установленной суммы лимита.

Раздел 6. Порядок подкрепления оборотных
касс.

169. Выдача наличных денег хозяйствующим субъектам и населению производится за счет текущих поступлений денег в кассы, а также за счет остатка денег имеющихся в остатке оборотных касс на начало операционного дня.
Директор РКЦ должен принимать меры к пополнению оборотных касс до установленных лимитов.
170. В тех случаях, когда имеющиеся ресурсы недостаточны для обеспечения предстоящих платежей, на недостающую сумму РКЦ запрашивает у ГТУ ЦБ разрешение на подкрепление оборотной кассы.
ГТУ ЦБ, получив заявки РКЦ, рассматривают их и решают вопрос о подкреплении оборотных касс.
171. Эмиссионные разрешения на выпуск денег в обращение подписываются:
а) в Центральном банке - Председателем Центрального банка (либо по его распоряжению одним из заместителей Председателя);
б) в ГТУ ЦБ начальником Главного управления (в его отсутствие заместителю, которому предоставлено право распоряжения резервными фондами (пп. 156-157 настоящей Инструкции).
172. Эмиссионные разрешения дают право:
а) начальнику ГТУ ЦБ (в его отсутствие заместителю, которому предоставлено право распоряжения резервными фондами), выдавать разрешения на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу в пределах сумм указанных в полученных разрешениях;
б) руководителям РКЦ на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу в пределах сумм каждого разрешения, скрепленного печатью соответствующего ГТУ ЦБ.
173. В эмиссионных разрешениях на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу указывается общая сумма разрешения без разбивки на банкноты и монету.
Норма выпуска в обращение банкнот и монеты устанавливается руководителем РКЦ в зависимости от потребности налично-денежного оборота.
174. Эмиссионные разрешения на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу могут быть использованы полностью или частями;
а) ГТУ ЦБ в течение десяти календарных дней не считая дня получения разрешения;
б) РКЦ и их филиалами - в течение четырех рабочих дней, не считая дня получения разрешения.
175. Если получено искаженное или вызывающее сомнение эмиссионное разрешение, оно не может быть принято к исполнению, а Центральному банку, его отправившему, немедленно посылается по телеграфу необходимый запрос (по коду). Срок использования такого эмиссионного разрешения исчисляется со дня получения соответствующего подтверждения.
Полученные разрешения могут быть использованы только в том месяце и году, в котором они выданы.
176. Перед изъятием денег из резервных фондов должностным лицам необходимо проверить содержание и правильность оформления полученного эмиссионного разрешения, обеспечить правильность его раскодирования. Сверить сумму эмиссионного разрешения с указанным в нем контрольным ключом, расшифровать ключ. Проверить номер эмиссионного разрешения, который должен быть обязательно восходящим к предыдущему, соответствие постоянного индекса установленному ГТУ ЦБ (Приложение № 7), наличие подписи на нем должностного лица, имеющего право распоряжения резервными фондами, в РКЦ - наличие оттиска печати на телеграмме.
О произведенной проверке директор РКЦ, главный бухгалтер и заведующий кассой обязаны сделать на эмиссионном разрешении соответствующую надпись и расписаться. После этого поступившие эмиссионные разрешения на выпуск денег в обращение регистрируются в РКЦ в специальном журнале 04028152 (Приложение 40), а также указываются суммы изъятых из резервных фондов денег.
В РКЦ в бухгалтерском учете операции по вложению денег в резервные фонды, суммы перевозимых ценностей, выпуск денег в обращение регистрируются в кассовых журналах по приходу и расходу.
Контроль за правильностью перечисления сумм из резервных фондов в оборотную кассу производится ГТУ ЦБ в последующем по получении от РКЦ отрывного листа книги 0482136 (Приложение 39).
177. Если в течение срока действия разрешения надобность в подкреплении оборотной кассы отпала полностью или частично, неиспользованная сумма разрешения аннулируется. Об аннулировании эмиссионного разрешения делается соответствующая запись в журнале 04028152 (Приложение 40).
178. Для получения подкрепления операционной кассы руководители банков заблаговременно передают заявку отделу денежного обращения ГТУ ЦБ.
После соответствующего анализа заявок, управление (отдел) денежного обращения, по получении разрешения на выпуск денег в обращение или в счет имеющегося остатка денег оборотной кассы составляет ведомость в разрезе подведомственных банков. В ней указывается необходимая сумма для подкрепления операционных касс и за подписью начальника управления (отдела) передается управлению (отделу) эмиссионно-кассовых операций.
На основании полученной ведомости работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций составляют распоряжения (пп. 282-283 настоящей Инструкции) для управления или участков инкассации на доставку денег в банки.

Раздел 7. Перечисление сверхлимитных остатков
денег из оборотной кассы в резервные фонды.

179. Если в РКЦ конце операционного дня фактический остаток денег в оборотной кассе превышает установленный лимит оборотной кассы, вся сумма денег сверх лимита в тот же день приходным ордером счетов непредвиденных обстоятельств 04028129 (Приложение 3) перечисляется в резервные фонды.
Перечисление из оборотной кассы в резервные фонды сверхлимитных остатков денег производится полными пачками денежных билетов и монетой - в нормах упаковки установленной Монетным Двором ГПО «Давлат Белгиси».
Кассовые приходные и расходные ордера, ордера счетов непредвиденных обстоятельств должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером и заведующим кассой.
Полученные сверхлимитные остатки касс банков приходуются в оборотную кассу РКЦ.
180. Самовольный выпуск денег в обращение без эмиссионного разрешения, выпуск денег в обращение в суммах больших, чем предусмотрено эмиссионным разрешением и по истечении установленного срока использования разрешения, невыполнение задания на вложение денег в резервные фонды, превышение лимита оборотной кассы являются нарушениями эмиссионно-кассовой дисциплины.
О каждом случае нарушения эмиссионно-кассовой дисциплины и принятых мерах руководители РКЦ немедленно докладывают по подчиненности Центральному банку.
Руководители РКЦ за нарушения эмиссионно-кассовой дисциплины несут ответственность в дисциплинарном порядке. В необходимых случаях материалы передаются следственным органам для привлечения виновных лиц к уголовной ответственности.
Начальники отделов денежно-кредитного регулирования ГТУ ЦБ за невыполнение задания на вложение денег в резервные фонды, устанавливаемые Центральным банком несут ответственность в дисциплинарном порядке..

Раздел 8. Порядок обмена ветхих денежных билетов и дефектной монеты, имеющихся в оборотной кассе, на годные денежные билеты и монету резервных фондов.

181. РКЦ и их филиалам разрешается при необходимости производить обмен ветхих денежных билетов и дефектной монеты, находящихся в оборотной кассе, на годные денежные билеты или монету резервных фондов.
Вложение ветхих денежных билетов и дефектной монеты в резервные фонды и изъятие из них годных денежных билетов и монеты оформляется приходно-расходным ордером счетов непредвиденных обстоятельств 04028178 (Приложение 37). На оборотной стороне ордера заведующим кассой составляется справка о наличии ветхих денежных билетов и дефектной монеты в оборотной кассе и дается разрешение руководителя банка на производство обмена.
Перечисление из резервных фондов в оборотную кассу годных денежных билетов и монеты производится в сумме фактически вложенных в резервные фонды ветхих денежных билетов и дефектной монеты.
182. Работники РКЦ могут обменивать ветхие денежные билеты на годные принятые от операционных отделов управлений банков, которые в свою очередь организуют доставку их и вывоз в РКЦ через инкассаторов. При этом ветхие денежные билеты принимаются работниками РКЦ полистным пересчетом в присутствии представителя банка, либо представителя управления банка.
Также ветхие денежные билеты и дефектная монета могут сдаваться в РКЦ в счет выполнения задания на вложение.

Раздел 9. Порядок заключения оборотной кассы.

183. После сверки кассовых оборотов с кассовыми журналами операционных работников, кассиры сдают заведующему кассой сформированные в установленном порядке остатки имеющихся у них денег вместе со справками и кассовыми документами.
Заведующий кассой, приняв деньги, отчетные справки и документы от кассиров, проверяет: заверены ли суммы кассовых оборотов, указанные в справках кассиров, работниками бухгалтерии РКЦ; правильно ли выведены в справках остатки денег с учетом записей в своей книге 0482155 (Приложение 10) соответствует ли количество и сумма сданных кассирами документов данным справок.
Затем заведующий кассой по данным отчетных справок, а также по документам, составляет сводную справку 0482111 (Приложение 26) и сверяет итоги ее с данными бухгалтерского учета. Сверка оформляется подписью работника бухгалтерии на справке 0482111(Приложение 26), которая вместе с отчетными справками кассиров 0482109 (Приложение 9) и 0482110 (Приложение 25) хранится в кассовых документах дня.
После сверки кассовых оборотов за день, заведующий кассой записывает в книгу 0482120 (Приложение 33) общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток кассы на следующий день.
184. В случае расхождения между остатком денег в кассе и данными бухгалтерского учета заведующий кассой немедленно ставит об этом в известность руководителя и главного бухгалтера для принятия мер к выявлению причин расхождения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт 04028145 (Приложение 23). При этом излишки приходуются в доходы банка, недостачи относятся на счет недостач для взыскания с виновного лица.
185. После сводки кассы заведующий кассой передает кассовые документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки при необходимости одному из кассовых работников.
При формировании кассовые документы дня подбираются по балансовым счетам (в порядке возрастающей нумерации) по приходу (сначала по кассирам выполняющим приходные операции по отдельности, затем операции по кассе пересчета) и расходу кассы, затем документы по счетам непредвиденных обстоятельств подбираются по номерам счетов - сначала приходные, а затем расходные.
186. Кассовые документы должны быть сформированы и сброшюрованы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день.
Кассовые документы дня необходимо пронумеровывать. Суммовые данные документов подсчитываются на вычислительной машине с выводом информации на печать. Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых документов и счетов непредвиденных обстоятельств подписанные работником, производившим подсчет, помещаются в папки впереди документов.
На лицевой стороне папки документов ставится штамп или наклеивается ярлык (Приложение 13).
После сверки суммы кассовых документов дня с книгой 0482120 (Приложение 33) надпись на лицевой стороне папки заверяется заведующим кассой и кассиром, формировавшим ее.
Не позднее следующего дня кассовые документы должны быть проверены главным бухгалтером, сверены с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.
Кассовые документы за последние двенадцать месяцев, независимо от сроков проведения документальной ревизии деятельности банков, хранятся под ответственностью заведующего кассой или кассира, на которого возложено хранение кассовых документов, соответственно в денежном хранилище или отдельном сейфе, заблокированном приборами охранно-пожарной сигнализации и сдаваемом под охрану.
Справки по кассовым документам выдаются по требованию за подписью главного бухгалтера или его заместителя.
Вынос из помещения кассы папок с кассовыми документами допускается лишь в отдельных случаях и только по письменному разрешению руководителя банка. К концу рабочего дня документы должны быть обязательно возвращены.
187. Ревизорам кассовые документы дня выдаются под расписку руководителя ревизионной бригады. На ревизуемый период документы находятся под ответственностью руководителя ревизии. По истечении ревизии кассовые документы возвращаются в кассу, заведующий кассой проверяет полноту сдачи документов и расписка возвращается руководителю ревизии.
Кассовые документы могут быть изъяты из РКЦ по постановлениям правоохранительных органов или вышестоящего банка в установленном законодательством порядке и выдаются по требованию за подписью директора РКЦ.
На место изъятого подлинного кассового документа подшиваются заверенная заведующим кассой копия (ксерокопия) изъятого документа, вся переписка и документы об изъятии, протокол изъятия (выемки), расписка лица, получившего подлинный документ, или почтовая квитанция об отсылке документа и т.п.
В случаях, когда изъятию подлежат одновременно несколько кассовых документов за разные даты одного календарного года, на место одного из изымаемых документов помещаются его копия (ксерокопия), требования на изъятие (протокол изъятия (выемки) и т.п.), а взамен остальных - только копии (ксерокопии) с отметками о месте нахождения требования.

Глава Х

Правила выполнения операций с ценностями
принятыми на хранение

188. РКЦ производят прием на хранение от:
а) нотариальных контор - входящие в состав наследственного имущества, изделия из драгоценных металлов, драгоценных камней и жемчуга, драгоценные металлы в слитках, шлихе, самородках и монете старого, советского и Республики Узбекистан чекана, а также монету иностранных государств, иностранную валюту и выписанные в иностранной валюте платежные документы (векселя, чеки, переводы и т.п.)
б) других органов: изделия из драгоценных металлов, драгоценных камней и жемчуга, а также драгоценные камни, монету старого, советского и Республики Узбекистан чекана, монету иностранных государств и иностранную валюту.
189. Ценности принимаются заведующим кассой по заявлениям-описям, в которых указываются наименование ценностей и сумма оценки по каждому виду сдаваемых ценностей в пакетах или другой упаковке без проверки вложения, но с обязательной проверкой целости упаковки и печатей.
190. Ценности, принимаемые на хранение, учитываются на счете 93609 в оценке, обусловленной РКЦ со сдатчиками ценностей. Предметы, имеющие условную ценность (например, ключи), принимаются и учитываются в условной оценке 1 сум.
191. Принятые на хранение ценности (пакет, шкатулка и т.п.) нумеруются очередными порядковыми номерами, начиная с номера первого, по датам поступления.
В приеме ценностей на хранение РКЦ выдает квитанцию 0402004 (Приложение 41), в которой указываются вид принятых на хранение ценностей, их оценка и номер ценности.
192. Частичный возврат ценностей, принятых на хранение, не допускается. При необходимости частичного изъятия ценностей вся посылка с ценностями возвращается органу, сдавшему их.
193. Возврат ценностей осуществляется при предъявлении письма-ходатайства за подписью руководителя хозяйствующего субъекта сдавшего ценности, скрепленной печатью и квитанции банка 0402004 (Приложение 41) о приеме ценностей на хранение.
194. За сохранность ценностей, принятых на хранение, РКЦ несут перед их владельцами ответственность в соответствии с законодательством.
195. При зачислении драгметаллов в доход государства органы уполномоченные производить эти операции должны самостоятельно направлять их Агентству по драгоценным металлам при Центральном банке Республики Узбекистан.

Глава ХI

Хранение денег, других ценностей и контроль за их
сохранностью .

196. Наличные денежные средства и другие ценности в денежных хранилищах находятся под ответственностью директора РКЦ, главного бухгалтера и заведующего кассой.
197. Временная передача денег и ценностей, ключей от денежных хранилищ от одних должностных лиц другим, вызываемая уходом в отпуск, выездом в командировку, болезнью и прочим причинам, производится от главного бухгалтера и заведующего кассой РКЦ - по приказу руководителя ГТУ ЦБ.
198. Графики отпусков должностных лиц, планы командировок должны составляться таким образом, чтобы в РКЦ одновременно не отсутствовало несколько ответственных за сохранность ценностей должностных лиц.
199. Все деньги и другие ценности должны храниться в денежных хранилищах. Денежные хранилища должны быть пронумерованы путем проставления на них порядковых номеров.
Внутри денежного хранилища деньги и другие ценности хранятся на металлических стеллажах (полках), которые должны иметь решетчатые дверцы, запираемые на замок.
200. В хранилищах необходимо хранить достаточное количество брезентовых мешков для перевозки ценностей, пломб, шпагата на случай срочной эвакуации ценностей.
Количество мешков определяется исходя из объема хранения в кладовых денежной наличности и др. ценностей, и в случае необходимости, одновременного вывоза всех ценностей операционной кассы и документов. Мешки должны быть оприходованы на счет 93609 в условной оценке 1 мешок 1 сум, упакованы в отдельные мешки по 20 шт. и опечатаны печатями 3-х должностных лиц. На другие цели использовать данные мешки запрещается.
201. Денежную наличность оборотной кассы в денежном хранилище разрешается хранить в тележках, которые после проверки должностными лицами вложенных в них денег, закрываются заведующим кассой на ключ.
Если в тележках хранится денежная наличность, подготовленная кассирами для совершения на следующий рабочий день расходных операций, то указанные тележки закрываются на ключ и пломбируются пломбирами соответствующих кассиров. Каждая тележка снабжается ярлыком с проставлением на нем даты, подписи, именного штампа кассира, готовившего деньги, и общей суммы вложенных денег.
202. В денежном хранилище должны раздельно храниться:
а) денежная наличность резервных фондов;
б) денежная наличность оборотной кассы. При этом предварительно подготовленная денежная наличность для выдачи клиентам хранится отдельно от других ценностей оборотной кассы;
б) иностранная валюта (чеки);
в) прочие ценности.
203. После каждого вложения или изъятия денег из хранилищ должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, обязаны проверить и убедиться, что фактическое наличие оставшихся в денежном хранилище ценностей соответствует данным учета (описям и книгам учета).
204. При размещении в двух и более денежных хранилищах, стеллажах (полках) одного и того же вида ценностей или одного и того же достоинства банкнот или монеты, по каждому такому хранилищу, стеллажу (полке) составляется опись вложенных в них ценностей с указанием в ней даты и суммы фактического вложения (Приложение 18). Описи подписываются заведующим кассой и хранятся на стеллажах (полках) вместе с ценностями или в отдельной папке в денежном хранилище.
205. Стеллажи, полки, тележки, сейфы и металлические шкафы, используемые для хранения ценностей, по окончании совершения операций, независимо от наличия в них ценностей, должны быть закрыты заведующим кассой на ключ. Ключи должны храниться в денежном хранилище в шкафу заведующего кассой.
206. Деньги, предварительно подготовленные для выдачи клиентам хранятся в отдельном шкафу (полке, стеллаже или тележке).
207. Все металлические шкафы, стеллажи, сейфы, находящиеся в кладовых, а также сейфы, металлические шкафы, копилки, находящиеся в кассовом узле должны быть пронумерованы путем проставления на них порядкового номера.
208. При приеме денег и ценностей в денежные хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, лично проверяют:
а) денежные билеты - полные, неполные и сборные пачки по числу корешков и надписям на накладках, а монету - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам;
б) денежные билеты, просчитанные заведующим кассой - полистным пересчетом;
в) монету - по количеству пакетов и суммам, обозначенным на них;
г) денежные билеты, предварительно подготовленные для выдачи, - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (тележкам);
д) иностранную валюту и валютные платежные документы, сформированные по видам, достоинствам - по числу корешков и надписям на накладках, а монету в опломбированных мешках - по обозначениям на прикрепленных к ним ярлыках. Отдельные денежные билеты и платежные документы, а также монету, не упакованную в установленном порядке в мешки, - путем сплошного пересчета.
е) чековые, вкладные и квитанционные книжки в исправной упаковке ГПО «Давлат Белгиси» - по пачкам без полистного пересчета;
ж) остальные ценности (в условной или номинальной оценке) - поштучно или полистно.
209. Находящиеся в резервных фондах годные денежные билеты должны храниться отдельно от ветхих денежных билетов.
210. Денежные билеты и монета в упаковке кассиров РКЦ могут храниться в остатке резервных фондов и оборотной кассы без их полистного пересчета и пересчета по кружкам в течение 2-х лет со дня их формирования.
В хорошо оборудованных денежных хранилищах мешки с монетой могут храниться на полу.
Иностранная валюта, платежные документы, ценные бумаги в иностранной валюте, хранятся в пачках или пакетах, а монета - в мешочках, раздельно по наименованиям валюты, а внутри каждой валюты - по ее достоинствам.
211. В резервных фондах разрешается хранить денежную наличность в упаковке ГПО «Давлат Белгиси», кассиров РКЦ, их филиалов и кассиров банков. За недостатки выявленные при пересчете упакованных денежных билетов (излишки, недостачи, неплатежные, фальшивые) независимо от того в каком банке производилась упаковка, материальную ответственность несет кассир упаковавший денежные билеты.
212. Образцы денежных билетов должны храниться в хранилище банка, при необходимости их можно вынести для обозрения и в конце дня в обязательном порядке вернуть в хранилище.
213. Ценности на хранении, учитываемые на счете 93609 (учет их ведется отдельными лицевыми счетами) хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К пакету по каждому владельцу прикрепляется приходный ордер счетов непредвиденных обстоятельств (Приложение 14) с указанием владельца, рода ценностей, номера ценности, даты зачисления на счет и суммы.
214. Все бланки строгой отчетности учитываются на счете 93609 на отдельных лицевых счетах, как в книжках, так и в отдельных листах, в условной оценке один сум за каждую книжку или лист.
В кассе учет бланков строгой отчетности ведется заведующим кассой в книге 0482171 (Приложение 38) с указанием оценки остатка бланков на конец дня.
По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с чековыми и квитанционными книжками в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного контролера проверяется количество книжек в каждой пачке, количество листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и последовательность их номеров.
Чековые книжки выдаются по заявкам банков для дальнейшего их оформления и выдачи клиентам. Дефектные и испорченные книжки погашаются клинообразной вырезкой части бланка, предназначенной для подписей, и до их уничтожения, специальной комиссией, учитываются на счете 93609 при актах, составленных за подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в которых подробно перечисляются признаки дефектности книжек.
215. Деньги и другие ценности могут выноситься из денежных хранилищ для контрольного пересчета и ревизий только в помещение кассы.
Вынос ценностей производится под расписку в книге 0482123 (Приложение 36), в которой указываются причины выноса ценностей. Записи производятся по видам ценностей, а денежные билеты, кроме того, по достоинствам.
Книга 0482123 (Приложение 36) заполняется заведующим кассой и должна постоянно хранится в денежном хранилище и после использования передается в архив со сроком хранения 3 года.
216. Имеющиеся в наличии денежные билеты, монета и другие ценности резервных фондов учитываются в книге 04028141 (Приложение 35), а оборотной кассы в книге 0482120 (Приложение 33). Книги ведутся заведующим кассой.
217. Перед закрытием денежных хранилищ должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, обязаны непосредственно в денежных хранилищах проверить:
а) все ли подлежащие хранению в хранилищах ценности, книги и документы внесены в хранилище;
б) соответствует ли фактическое наличие резервных фондов, оборотной кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах 04028141 (Приложение 35) и 0482120 (Приложение 33);
в) все ли шкафы, окна закрыты, а вентиляторы и свет выключены.
Остатки наличной иностранной валюты и платежных документов в инвалюте должны ежедневно сверяться с лицевыми счетами иностранных валют, которые ведут учетно-операционные работники.
218. Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Оговорки и исправления остатков сумм должны заверяться подписями тех же должностных лиц.
Если операции по покупке и продаже иностранной валюты значительны, остатки наличной иностранной валюты и оплаченных валютных платежных документов учитываются в отдельной книге 0482121 (Приложение 34). В этом случае в общую книгу 0482120 (Приложение 33) остатки по этим ценностям не записываются.
219. В книгах 04028141 (Приложение 35), 0482120 (Приложение 33), 0482121 (Приложение 34), производятся записи общих остатков ценностей по каждому счету на каждый операционный день до закрытия денежных хранилищ.
Если операции с иностранной валютой не производились, разрешается остатки в книге 0482121 (Приложение 34) на следующий день не выводить.
Эти книги в течении дня хранятся у заведующего кассой, по окончании дня - в денежном хранилище.
220. Денежные хранилища, в которых хранятся денежная наличность резервных фондов, оборотной кассы и другие ценности, открываются и закрываются на три ключа и опечатываются печатями трех должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Ключи от денежных хранилищ должны находится:
первый ключ - у заведующего кассой;
второй ключ - у руководителя;
третий ключ от внутренней решетчатой двери - у главного бухгалтера.
Должностные лица обязаны обеспечить надлежащее хранение ключей от денежных хранилищ и должностных печатей, исключающее какую-либо возможность использования этих ключей и печатей в рабочее и нерабочее время другими лицами.
221. Все денежные хранилища РКЦ, сейфы, металлические шкафы, копилки в которых хранятся деньги и ценности, должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет и в мешок без наружных швов, который прошивается шпагатом без узлов и надрывов и опечатываются печатями трех должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Мешок при сопроводительном письме, подписанном теми же лицами, скрепленном печатью сдается на хранение в РКЦ ГТУ ЦБ по г. Ташкенту.
В сопроводительном письме о сдаваемых на хранение дубликатов ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при наличии письменного требования, подписанного тремя должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и указанием лица, которому доверено получение пакета с дубликатами ключей и данными его паспорта, заверенного печатью и квитанции подтверждающей сдачу ключей.
222. Проверка дубликатов ключей производится в случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, а также при ревизиях и проверках, при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, обследованиях организации кассовой работы.
223. При временной смене директора РКЦ, квитанция и сопроводительное письмо о сдаче дубликатов ключей передаются лицу его замещающему, о чем делается отметка в акте приема-передачи ценностей кладовых, наряду с передачей основных ключей (Приложение 22).
224. Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя и учитывается на счетах непредвиденных обстоятельств 93609 в оценке 1 сум.
225. В случаях изъятия дубликатов ключей из мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, составляется и подписывается акт с указанием причин их изъятия. Акт приобщается к ордеру счетов непредвиденных обстоятельств 93609. Должностные лица РКЦ обязаны принимать меры по обратной сдаче дубликатов ключей в день их изъятия.
226. В случае утраты ключа от денежного хранилища (сейфа, металлического шкафа) должно быть изменено устройство (секрет) замка. К указанной работе привлекаются проверенные и имеющие соответствующий допуск лица.
Об изменении устройства (секрета) замка и изготовлении новых ключей комиссией, назначенной директором РКЦ, в обязательном порядке составляется акт. В нем указываются причины изменения секрета замка и изготовления новых ключей и фамилия лица, производившего эти работы, со ссылкой на наличие допуска. Акты хранятся постоянно в специальном деле у директора Расчетно-кассового центра. Лица, виновные в утере ключей, привлекаются к дисциплинарной ответственности, в зависимости от обстоятельств дела.
227. Вход в денежное хранилище разрешается только должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, которые имеют ключи, печати от денежного хранилища, причем входить в хранилище и выходить из него могут лишь все вместе.
Другие работники банка могут входить в денежное хранилище только с разрешения руководителя или его заместителя, имеющего право распоряжения резервными фондами, обязательно в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
228. В рабочие дни все денежные хранилища подлежат обязательному открытию, осмотру и проверке должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, независимо от того, совершались или нет операции с ценностями.
229. Перед открытием денежных хранилищ, должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны, должны проверить - не имеют ли повреждений двери, замки, шпагат и печати, а также спецушки дверей, через которые продевается шпагат, после чего расписаться в журнале 0482161 (Приложение 27) в приеме от охраны оттисков печатей, которыми опечатаны денежные хранилища.
В случае повреждения дверей, замков, шпагата или печатей, а также при наличии подозрений в попытке проникнуть в денежное хранилище, немедленно, до открытия хранилища, составляется акт, подписываемый всеми должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и представителем охраны, принимаются необходимые меры на месте, а также сообщается Центральному банку.
Дощечка с печатями срезается путем разрезания одного оборота шпагата и после осмотра хранилищ оттиски печатей уничтожаются.
При нарушении целости окон, стен, пола, потолка необходимо немедленно произвести проверку наличия ценностей с составлением об этом акта. В этом случае оттиски печатей не уничтожаются, а прикладываются к акту.
230. В течение рабочего дня денежные хранилища должны быть закрыты на ключи, а при наличии в них ценностей, кроме того, опечатаны печатями должностных лиц ответственными за сохранность ценностей. Прием хранилищ от охраны, опечатывание и сдача их по окончании рабочего дня охране производится в присутствии постового. В книге 0482161 (Приложение 27) указывается фактическое время открытия, закрытия хранилищ и сдачи их охране.
231. Печати налагаются поверх шпагата на дощечку с углублениями для печатей в следующей последовательности от узла шпагата:
первая - заведующего кассой;
вторая - главного бухгалтера;
третья - руководителя.
Шпагат целый, без узлов, пропускается в (ввинченные и приваренные) спецушки двери денежного хранилища таким образом, чтобы она не могла быть открыта без повреждения шпагата и печатей. Для опечатывания денежных хранилищ должен применятся исключительно сургуч. Дощечки для наложения сургуча должны иметь необходимые углубления и наплыв сургуча при наложении печатей должен находиться в пределах диаметра этих углублений.
232. В приеме опечатанного денежного хранилища работник охраны расписывается в журнале 0482161 (Приложение 27), предварительно сверяя оттиски печатей с их образцами. Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания дверей денежных хранилищ и т.п., вручается охране под расписку, которая хранится у директора РКЦ. Журнал 0482161 (Приложение 27) хранится у заведующего кассой в отдельном сейфе или металлическом шкафу.
233. Для опечатывания пачек с денежными билетами и мешков с монетой должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и другие работники должны быть снабжены индивидуальными пломбирами или клише с оттиском наименования РКЦ, его кода и порядкового номера пломбира или клише.
Кассиры обязаны обеспечить надлежащее хранение печатей, пломбиров, именных штампов, клише, ключей от денежных хранилищ, исключающих какую-либо возможность использования их другими лицами.
234. Все печати и ключи от денежных хранилищ (сейфов, металлических шкафов), пломбиры, клише, именные штампы кассиров, имеющиеся в РКЦ должны быть зарегистрированы в специальной книге учета (Приложение 19), которая ведется руководителем или выделяемым по его письменному распоряжению лицом, освобожденным от совершения операций с ценностями. Выдача пломбиров, ключей и печатей, именных штампов и клише производится под расписку в этой книге.
В случае временного отсутствия (болезни, ухода в трудовой отпуск) кассира, пломбир, клише сдаются работнику ведущему их учет, без права передачи его другому кассиру.
235. Неиспользуемые в работе, а также неисправные печати, ключи пломбиры, клише и именные штампы хранятся в денежном хранилище в одном из шкафов, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей без проводок по балансу.
236. Кассирам категорически запрещается при временных отлучках с рабочего места оставлять деньги, ценности, пломбиры, печати, именные штампы, клише с личным кодом, ключи от денежных хранилищ в открытом виде, незапертыми в сейфы, металлические шкафы, тележки или ящики столов. Также категорически запрещается оставление ключей во время производства операций в скважинах замков дверей денежных хранилищ, сейфов, металлических шкафов, вмонтированных в столах металлических копилок, тележек, предназначенных для хранения денег и ценностей.
237. Если кассовый работник вынужден внезапно оставить рабочее место по болезни или другим причинам, находящиеся у него под отчетом ценности, по возможности, должны быть тут же приняты и пересчитаны заведующим кассой. В отсутствии кассира ценности принимаются и пересчитываются комиссионно (заведующий кассой, директор, главный бухгалтер) о чем составляется акт. При необходимости денежная наличность передается другим кассирам.
Кассовые работники должны обеспечиваться специальной одеждой (халатами).
238. Любая передача денежной наличности между кассирами должна производится под расписку в книгах 0482155 (Приложение 10) и контрольных листах 04028175 (Приложение 15). Начальники отделов кассовых операций (заведующие кассами) обязаны регулярно проверять правильность передачи денежной наличности между кассирами (один раз в 10 дней), скрепляя произведенную проверку подписями в книгах 0482155 (Приложение 10) и контрольных листах 04028175 (Приложение 15).
239. Все книги учета, предусмотренные настоящей инструкцией, также книги учета пломбиров, печатей, ключей, клише, регистрации проверок эмиссионно-кассовой работы должны быть пронумерованы, прошнурованы, и скреплены сургучной или мастичной печатью руководителя банка. В них производится запись о количестве пронумерованных листов, которые заверяются подписями трех должностных лиц.

Глава ХII.

Ревизия ценностей.

240. Ревизия денежных билетов, монеты и других ценностей, находящихся в РКЦ и проверка порядка их хранения производится:
а) по распоряжениям директора РКЦ не реже одного раза в квартал (Приложение 21);
б) ежегодно по состоянию на 1 января нового года;
в) при смене директора РКЦ (его заместителя, на которого возложено право распоряжения резервными фондами), главного бухгалтера или заведующего кассой;
г) при временной смене должностных лиц ответственных за сохранность ценностей (Приложение 22).
д) в других случаях - по распоряжениям Центрального банка.
241. О произведенной ревизии составляется акт, который должен храниться в особом порядке.
242. Ревизия денежных билетов, монеты и других ценностей производится составом лиц, назначаемым письменным приказом руководителя банка, по указанию которого производится ревизия. Количество работников привлекаемых к ревизии зависит от объема операций.
243. К проведению ревизии привлекаются подготовленные работники, имеющие допуск в кассовый узел, не связанные с выполнением операций с ценностями, один из которых назначается ее руководителем. Ответственность за правильную организацию и выполнение установленных правил проведения ревизий несет руководитель РКЦ, назначивший ревизию.
244. Ежеквартальная ревизия может не производиться в том случае, когда в данном квартале в РКЦ была произведена ревизия ценностей работниками вышестоящего банка.
Разрыв во времени между ревизиями не должен превышать трех месяцев.
245. Ревизия в связи со сменой руководителя должна возглавляться представителем Центрального банка, назначенным приказом
246. Лица, не работающие в данном РКЦ, к проведению ревизии допускаются при наличии разового удостоверения на проведение ревизии, за подписью руководителя Центрального банка, скрепленного печатью, а также допуска в кассовый узел.
Лицам, привлекающимся к ревизии, у которых отсутствует допуск в кассу, оформляется временный (на время проведения ревизии) пропуск.
247. Не разрешается совмещать ежеквартальные внезапные ревизии с ревизиями, проводимыми по состоянию на 1 января, ревизиями связанными с временной сменой должностных лиц и других случаях предусмотренными подпунктами «в» «д» п. 240 настоящей Инструкции.
248. Ревизия производится в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. При проведении ревизии в отсутствие должностного лица об этом особо отмечается в акте за подписями всех участников ревизии.
249. Проводимые ревизии не должны нарушать обычного хода операций РКЦ.
Ревизия производится внезапно, с проверкой всех ценностей, по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая бы исключила возможность скрытия хищений и недостач денег и ценностей.
250. Приступив к ревизии, ее руководитель опечатывает сургучной печатью все денежные хранилища, находящиеся в кассовом помещении, независимо от наличия в них ценностей на момент начала проверки, берет под свой контроль всю денежную наличность резервных фондов и оборотной кассы и другие ценности.
251. До полного обревизования касс и др. ценностей доступ должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в денежные хранилища разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, причем вложение или изъятие денег и ценностей в этот период производится под его контролем. В тех случаях, когда одновременно в один прием не могут быть обревизованы все вышеуказанные ценности, руководитель ревизии после окончания рабочего дня вместе с должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, производит опечатывание денежных хранилищ и сейфов и сдает их под охрану в установленном порядке.
Печать руководителя ревизии накладывается на дощечку выше печатей должностных лиц ревизуемого РКЦ, образец печати в установленном порядке передается охране.
252. Денежные билеты, монета и другие ценности для контрольного пересчета отбираются лично руководителем ревизии.
Пачки и мешки с поврежденной упаковкой и неправильно оформленными накладками (ярлыками) подвергаются полистному и поштучному пересчету.
253. При освобождении директора РКЦ, главного бухгалтера или заведующего кассой от обязанностей, связанных с хранением ценностей, денежные билеты и монета, находящиеся в кассе подвергаются сплошному полистному пересчету и пересчету по кружкам.
Руководитель Центрального банка в приказе на прием-передачу дел может продлить установленный срок или разрешить произвести выборочный полистный и поштучный пересчет находящейся в резервных фондах и оборотной кассе денежной наличности.
Выборочному полистному и поштучному пересчету может быть подвергнута денежная наличность также при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, освобожденных в установленном порядке от обязанностей, связанных с хранением резервных фондов и оборотной кассы и совершением операций по ним.
254. Ревизия денежных билетов, монеты и других ценностей производится в следующем порядке:
а) денежная наличность резервных фондов и оборотной кассы вначале проверяется по пачкам и корешкам, монета - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, а предварительно подготовленные для выдачи и упакованные деньги - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам.
Общая сумма денег сличается с данными книг 04028141 (Приложение 35) и 0482120 (Приложение 33). После указанной проверки денежные билеты и монета подвергаются сплошному полистному пересчету и пересчету по кружкам.
В крупных РКЦ денежная наличность при ежеквартальных внезапных ревизиях ценностей, связанных с временной сменой должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, может быть подвергнута пересчету в размере, определяемом руководителем ревизии.
Ревизующий, передавая кассиру денежные билеты для полистного пересчета, предварительно снимает с корешка бандероль и оставляет ее у себя вместе с частью денежных билетов для контроля. Кассир, пересчитав деньги, сообщает их сумму или количество билетов, к которым ревизующий прибавляет сумму денег или количество билетов, оставленных для контроля, и полученный итог сопоставляется с данными бандероли.
При совпадении общей суммы (количества билетов) оставленные на контроле денежные билеты передаются кассиру для пересчета и формирования корешка в установленном порядке.
При несоответствии - деньги должны быть пересчитаны ревизующим, после чего вновь пересчитаны и обандеролены в установленном порядке кассиром, производившим их первоначальный пересчет. Полные бандероли, верхняя накладка и обвязка с несрезанной пломбой, (полиэтиленовый пакет) от вскрытой пачки должны оставаться у ревизующего до полного пересчета всех денег, находящихся в пачке.
Поручать пересчет денег тем кассовым работникам, которые их формировали, разрешается только в отдельных случаях;
б) денежные билеты и монета, находящиеся в кассе пересчета, проверяются полистным пересчетом и по кружкам в размере, определяемом руководителем ревизии или соответственно руководителем РКЦ, по распоряжению которого производится ревизия;
в) денежные билеты и монета в сборных пачках (мешках) в поврежденной упаковке и с неправильно оформленными накладками (ярлыками) полностью пересчитываются;
г) иностранная валюта, и платежные документы в иностранной валюте, проверяются по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, верхним накладкам, и, кроме того, полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в размере, определяемом руководителем ревизии или соответственно руководителем РКЦ, по распоряжению которого производится ревизия. При этом иностранная валюта и платежные документы в инвалюте подвергаются сплошному полистному пересчету и пересчету по кружкам. В необходимых случаях к пересчету могут быть привлечены кассиры обменных пунктов, осуществляющие операции по валютному обслуживанию граждан;
д) вкладные книжки, трудовые книжки и вкладыши к ним, упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям на верхних накладках пачек и, кроме того, поштучным и полистным пересчетом в размере, определяемом руководителем ревизии или соответственно руководителем РКЦ, по распоряжению которого производится ревизия;
е) все другие ценности проверяются по их номинальной или условной оценке.
255. После пересчета денежных билетов, монеты и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах, ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг 04028141 (Приложение 35), 0482120 (Приложение 33) и 0482121 (Приложение 34) ежедневного баланса, аналитического учета и, кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в денежные хранилища.
Суммы расписок и других документов, не проведенных по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей у кассира. Выявленные излишки кассы должны быть оприходованы в доходы РКЦ и возврату не подлежат.
В случае обнаружения недостачи или излишка денежных билетов все пачки, сформированные кассиром, у которого обнаружена недостача или излишек, подлежат полистному пересчету. По усмотрению руководителя ревизии такой проверке подвергается и монета при выявлении ее недостачи или излишка в мешке.
256. О произведенной ревизии ценностей составляется акт за подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. При установлении недостачи или излишка денег и ценностей, расхождения в учете или недостатков в обеспечении сохранности ценностей копия актов направляется Центральному банку.
При ревизии, связанной со сменой должностного лица, ответственного за сохранность ценностей, подписание документов, связанных с хранением резервных фондов, оборотной кассы и других ценностей, а также совершением операций с ними, производится лицом, сдающим деньги и ценности, до окончательной их проверки и подписания акта.
257. Помимо ревизии денежных билетов, монеты и других ценностей, ежеквартально, по плану, составленному директором РКЦ, производится проверка организации кассовой работы, состояния охраны и сигнализации, соблюдения пропускного режима, правильности учета и хранения ключей, печатей, штампов, пломбиров, клише.
К проведению проверки привлекаются подготовленные для этой цели работники, изучившие указанные участки работы.
В случае обнаружения, недостатков по проверяемым вопросам составляется акт с указанием в нем характера вскрытых недостатков, фамилий работников, допустивших нарушения в работе, причин недостатков и принятых мер по их устранению. Акт подписывается проверяющим и работником, ведущим проверенный участок.
258. Все произведенные проверки регистрируются в книге, в которой указываются фамилия и должность проверяющего, проверенный им участок, время проведения проверки, объем проверки, ее результаты (делается ссылка на акт или пишется, что замечаний не имеется (Приложение 20).
Книга хранится у директора РКЦ. Руководители ГТУ ЦБ обязаны в 5-дневный срок рассмотреть результаты произведенных ревизий и проверок и безотлагательно устранить выявленные недостатки, а также принять меры к организации работы в строгом соответствии с настоящей Инструкцией.
259. Кроме ревизий денежных билетов, монеты и других ценностей директора РКЦ обязаны обеспечить проведение не реже одного раза в месяц контрольного пересчета денег резервных фондов и оборотной кассы, в порядке, указанном в п. 254 настоящей Инструкции, лично отбирая для этого в основном пачки денежных билетов и мешки с монетой в упаковке кассиров данного РКЦ.
Контрольный пересчет производится под наблюдением одного из должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного работника, не связанного с выполнением операций с ценностями. Подвергнутые пересчету деньги упаковываются в установленном порядке кассирами, считавшими их. В левой части на бандеролях, верхних накладках и ярлыках проставляется штамп "Контрольный пересчет".
260. При выявлении неправильных вложений денег в пачки с денежными билетами, излишки приходуются в доходы РКЦ, выявившего излишки. При этом составляется акт 04028145 (Приложение 23) в 4-х экземплярах, первый из которых при сопроводительном письме направляется банку допустившему излишки, второй - вышестоящему банку банка допустившего излишки, третий - Департаменту эмиссионно-кассовых операций Центрального банка для сведения, четвертый - остается в кассовых документах дня РКЦ, выявившего излишки.
При выявлении недостач составляется акт 04028145 (Приложение 23) (при выявлении неплатежных, фальшивых билетов - акт 04028145а) в 4-х экземплярах:
а) первый экземпляр акта с верхней накладкой, 10 полными бандеролями, обвязкой с пломбой (полиэтиленовым пакетом) от пачки в которой выявлена недостача (неплатежный, фальшивый билеты) при сопроводительном письме направляются банку, допустившему недостачу;
б) второй - вышестоящему банку банка допустившего недостачу (неплатежные, фальшивые денежные билеты);
в) третий - Департаменту эмиссионно-кассовых операций Центрального банка для сведения;
г) четвертый - в кассовые документы дня РКЦ, выявившему недостачу (неплатежный, фальшивый денежный билет).
Акты необходимо пронумеровывать. На первое января наступившего года нумерацию актов необходимо возобновлять.
261. Банк, получивший акт о недостаче (фальшивом, неплатежном денежном билете), после рассмотрения должен взыскать недостачу с виновного лица и возместить указанную сумму Расчетно-кассового центра - отправителю акта.
262. Обнаруженные излишки денег приходуются по кассе и зачисляются в доходы РКЦ. Возврат зачисленных на этот счет сумм может производиться по ходатайству хозяйствующих субъектов путем зачисления их на счета, а также отдельных лиц с разрешения директора РКЦ после рассмотрения обстоятельств, подтверждающих принадлежность им образовавшихся излишков.
263. Излишки денег, выявленные в упаковке ГПО «Давлат Белгиси» зачисляются в доходы РКЦ.
264. При выявлении денежных билетов с дефектами, допущенными ГПО «Давлат Белгиси», банки должны составить акт 04028145а (Приложение 23) в двух экземплярах и на их основании обменять дефектные денежные билеты на годные в РКЦ ГТУ ЦБ.
РКЦ должны беспрепятственно принимать дефектные денежные билеты и тут же обменивать их на годные. При этом при приеме дефектных денежных билетов от банков, заведующий кассой РКЦ должен расписаться на втором экземпляре акта и передать его вместе с обмененными денежными билетами из оборотной кассы работникам банка их предъявившим.
Недостача денег на сумму обмененных дефектных денежных билетов в оборотной кассе относится на счет недостач до возмещения суммы дефектных денег ГПО «Давлат Белгиси».
На основании первого экземпляра акта составляется приходный ордер счетов непредвиденных обстоятельств, для зачисления дефектных денежных билетов на счет 93609.
При очередном выезде инкассаторов в РКЦ ГТУ ЦБ по г. Ташкенту составляются описи (Приложение 16) в трех экземплярах. Дефектные денежные билеты в упакованном виде в пакете (мешочке), запечатанном сургучными печатями трех должностных лиц под роспись в расходном ордере счетов непредвиденных обстоятельств вместе с двумя экземплярами описей передаются старшему бригады инкассаторов.
По прибытии на ГПО «Давлат Белгиси», старший бригады инкассаторов предъявляет описи вместе с пакетом ответственным лицам и под роспись на втором экземпляре описи должностных лиц ГПО «Давлат Белгиси», скрепленном печатью, получает годные денежные билеты.
По прибытии в РКЦ-отправителя дефектных денежных билетов старший бригады инкассаторов сдает в установленном порядке годные денежные билеты должностным лицам. Второй экземпляр описи скрепленный подписями и печатью ГПО «Давлат Белгиси» является основанием для списания денег со счета недостач.
При выявлении дефектных денежных билетов во время ревизий или предъявлении их клиентами необходимо составить акт 04028145а (Приложение 23) в двух экземплярах и руководствоваться правилами указанными выше.
265. Все недостачи денег независимо от суммы (даже если они погашены при обнаружении) списываются в расход по кассе и относятся на счет недостач по лицевому счету работника, у которого обнаружена недостача, и учитываются на этом счете до полного их погашения.
266. Если недостача денег и других ценностей является результатом растраты, халатности или хищения, директор РКЦ должен немедленно уведомить об этом следственные органы и до их решения отстраняет от работы с ценностями сотрудника, у которого обнаружена недостача.
267. К акту 04028145 (Приложение 23) высылаемому Центральному банку прилагается специальное сообщение за подписями директора и главного бухгалтера РКЦ с указанием в нем места и даты происшествия; даты его обнаружения; характера происшествия (растрата, хищение, ограбление, подлог); суммы причиненного ущерба; должности, фамилии, имени и отчества виновного лица; периода его работы в банке и мер, принятых к обеспечению интересов банка и поступлению средств в погашение ущерба.
268. Недостачи денег и ценностей, возникшие в результате растрат, хищений и других злоупотреблений, списываются с соответствующих счетов, на которых учитывались эти ценности, в установленном для учета этих ценностей порядке и относятся на виновных лиц по счету недостач для последующего возмещения.
Денежная наличность и металлическая монета в упаковке кассиров, допустивших неправильные вложения должна быть пересчитана полностью.
Вся переписка по хищениям и растратам, другим злоупотреблениям, а также недостачам сдается в архив лишь после полного погашения задолженности или списания этого долга с баланса банков.

Глава ХIII.

Организация службы инкассации и перевозки ценностей.

269. Инкассация денежной выручки хозяйствующих субъектов и перевозка ценностей между банками осуществляется службами (территориальными управлениями, отделами) инкассации Республиканского объединения инкассации при Центральном банке Республики Узбекистан на основании заключенных сторонами договоров соответствующих действующему законодательству Республики Узбекистан.
270. Республиканское объединение инкассации является самостоятельной организацией при Центральном банке Республики Узбекистан, действующее на основании Устава и имеет в своем подчинении территориальные управления инкассации.
271. Количественный состав службы инкассации определяется штатным расписанием в зависимости от объема и сложности выполняемых обязательств по инкассации денежной выручки и перевозки ценностей.
272. В связи с тем, что разрешение на право ношения и хранения огнестрельного оружия выдается лицам прошедшим действительную службу в рядах Вооруженных Сил, если работа непосредственно связана с инкассацией и перевозкой ценностей, в службу инкассации принимаются лица, прошедшие действительную службу в рядах Вооруженных Сил, годные по состоянию здоровья, прошедшие проверку в соответствующих контрольных органах и подготовку в период испытательного срока, устанавливаемого руководителем службы, но не более трех месяцев.
273. Вновь принятые работники, работа которых непосредственно связана с инкассацией и перевозкой ценностей, допускаются к самостоятельной работе только после получения от органов внутренних дел разрешения на право ношения и хранения огнестрельного оружия при исполнении служебных обязанностей.
274. Со всеми работниками, занятыми на инкассации и перевозке ценностей заключается договор о полной материальной ответственности. При заключении договора рекомендуется использовать Приложение 2.
275. Каждый работник, за которым закреплено табельное оружие, подлежит страхованию от ущерба, причиненного здоровью при исполнении служебных обязанностей за счет Республиканского объединения инкассации. В случае смерти работника при исполнении служебных обязанностей, страховое вознаграждение выплачивается его наследникам в установленном законодательством порядке.
276. На каждого работника заводится личное дело, в котором помимо прочих документов должны находится:
а) договор о полной материальной ответственности;
б) подписка о неразглашении сведений по инкассации и перевозке ценностей, служебных тайн;
в) договор о страховании работника;
г) справки о прохождении ежегодного медицинского осмотра.
277. При исполнении служебных обязанностей производится инструктаж инкассаторов о порядке выполнения задания под роспись в книге учета по технике безопасности.
278. Работники службы инкассации занятые на инкассации и перевозки ценностей должны быть обеспечены экипировкой и индивидуальными средствами защиты.
279. Ответственность за соблюдением правил инкассации и перевозки ценностей работниками службы инкассации возлагается на руководителя службы инкассации.
280. Руководителям служб инкассации необходимо периодически, не менее одного раза в квартал организовать проведение проверок выполнения инкассаторами правил сбора денежной выручки и перевозки ценностей.
281. Департамент эмиссионно-кассовых операций Центрального банка Республики Узбекистан, и его подведомственные структуры ГТУ ЦБ устанавливают контроль за работой службы инкассации и перевозки ценностей.
Уполномоченные работники Республиканского объединения инкассации обязаны периодически посещать территориальные управления инкассации, с целью обследования организации работы, оказания практической помощи и устранения имеющихся недостатков.

Глава ХIV

Организация перевозки ценностей.

282. Перевозка денежных билетов, монеты и других ценностей между ГПО «Давлат Белгиси», РКЦ, их филиалами и банками внутри республики и области производится подразделениями Республиканского объединения инкассации при Центральном банке на основании заключенных сторонами договоров, письменных заявок банков и распоряжений Центрального банка и его подразделений.
283. В распоряжениях предусматриваются: наименование банков, по операциям которых необходимо осуществить перевозку ценностей, сумма перевозимых ценностей (между РКЦ с их купюрной разбивкой), время перевозки и инкассаторами каких подразделений будет выполняться перевозка ценностей.
Если распоряжения оформляются на фирменных бланках, достаточно подписи лица курирующего деятельность управления (отдела). В тех случаях, когда распоряжения составляются на чистых листах бумаги необходимо проставлять штамп банка с указанием его наименования и адреса и подпись руководителя скреплять оттиском печати.
284. Заявки составляются на основании данных об остатках денежных билетов и монеты в резервных фондах, их расхода в планируемом периоде и заявок банков. Заявки РКЦ представляются ГТУ ЦБ не позднее 1-го числа последнего месяца квартала, предшествующего планируемому, с указанием суммы и достоинства в разрезе по месяцам.
ГТУ ЦБ представляют заявки о подкреплении резервных фондов и вывозе ветхой денежной наличности Департаменту эмиссионно-кассовых операций Центрального банка, не позднее 5 числа последнего месяца квартала. Заявка составляется в 2-х экземплярах. 1-й - направляется Департаменту эмиссионно-кассовых операций Центрального банка Республики Узбекистан, 2-й остается в делах Управления.
285. Департаменты эмиссионно-кассовых операций и денежно-кредитной политики Центрального банка, проанализировав заявки ГТУ ЦБ после согласования с Правлением Центрального банка, направляют заявку ГПО «Давлат Белгиси» при Центральном банке на производство денежных билетов и монеты.
Заявка составляется в 2-х экземплярах в особом порядке, первый из которых направляется ГПО «Давлат Белгиси», второй - остается в Центральном банк.
286. В зависимости от условий, в которых будет осуществляться доставка ценностей, объема перевозимых ценностей, а также вида транспорта, определяется количественный состав бригады инкассаторов (не менее шести человек при межобластных перевозках и трех человек при внутригородских, внутриобластных перевозках), охрана и срок доставки ценностей, производится инструктаж инкассаторов о порядке выполнения задания.
287. Один из инкассаторов назначается старшим и организует всю работу бригады по перевозке ценностей. Ему выдается разовая доверенность 0482179 (Приложение 28) на лицевой стороне которой указывается его фамилия, имя, отчество, учиняется образец его подписи, которая заверяется подписями начальника и главного бухгалтера управления инкассации с наложением оттиска печати, а также номер и дата распоряжения, на основании которого осуществляется перевозка. На оборотной стороне доверенности указываются фамилии и инициалы остальных инкассаторов, входящих в состав бригады, список которых заверяется подписью начальника управления инкассации и оттиском печати.
При получении денежной наличности на ГПО «Давлат Белгиси» разовая доверенность подписывается ответственными работниками управления (отдела) инкассации с наложением соответствующего оттиска печати.
288. Если перевозка ценностей осуществляется инкассаторами участка инкассации, им выдается доверенность 0482179 (Приложение 28) подписанная начальником управления (отдела, участка) инкассации и главным бухгалтером. По окончании месяца начальник отдела инкассации отчитывается по описям перед управлением инкассации об использовании доверенностей.
289. Под расписку в журнале 0482163 (Приложение 29) старшему бригады выдается удостоверение Государственной Службы Безопасности Дорожного Движения (ГСБДД), дающее право на движение и остановки в зоне действия запрещающих знаков "Остановка запрещена" и "Стоянка запрещена" и всем членам бригады оружие, боеприпасы и разрешение на ношение оружия. Под расписку в книге учета штампов, печатей, ключей, пломбиров старший бригады инкассаторов получает также книгу 0482161(Приложение 27). Под роспись в книге по технике безопасности о порядке выполнения задания производится инструктаж инкассаторов.
290. Все сургучные печати, пломбиры, ключи и штампы, используемые службой инкассации должны быть зарегистрированы в специальной книге (Приложение 19), которая ведется начальником отдела инкассации (в управлениях где имеется дежурный по отделу инкассации учет ведется по распоряжению начальника территориального управления инкассации). Выдача пломбиров, ключей, штампов и сургучных печатей во всех отделах инкассации производится под расписку в этой книге.
Все книги учета предусмотренные настоящей инструкцией, а также книги учета пломбиров, печатей, ключей, по технике безопасности должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены сургучной или мастичной печатью начальника управления инкассации.
291. Банк-отправитель ценностей заблаговременно по телефону либо телеграфом сообщает банку-получателю о выбытии транспорта с ценностями для своевременной организации погрузочно-разгрузочных работ.
292. Указания Центрального банка по вопросам организации перевозки ценностей для хозяйствующих субъектов и банков, выдающих, принимающих и перевозящих ценности являются обязательными.
293. Денежные билеты, монета и другие ценности выдаются инкассаторам по расходным кассовым ордерам, подписанным руководителем, главным бухгалтером и заведующим кассой банка. В ордерах должна быть сделана ссылка на номер и дату распоряжения Центрального банка об отправке ценностей по назначению.
294. Доставка сверхлимитных остатков операционных касс банков в РКЦ должна осуществляться полными пачками годных денежных билетов и в исключительных случаях неполными пачками ветхих денежных билетов.
295. При получении ценностей инкассаторы предъявляют документы, удостоверяющие их личность. Прием инкассаторами денежных билетов производится покупюрно, по пачкам и корешкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, правильности сумм, указанных на верхних накладках, соответствия реквизитов на накладках и наличия на них целых и ясных оттисков пломбиров, целостности полиэтиленовых пакетов и гарантийных швов.
296. Прием монеты инкассаторами производится по мешкам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на матерчатых ярлыках, прикрепленных к мешкам, достоинства монеты и суммы вложения, целости и ясности пломб и подписей кассиров. Поврежденная и дефектная монета вывозится из банка, как в полных, так и в неполных мешках. Допускается отправка указанной монеты в РКЦ ГТУ ЦБ по г. Ташкенту без объединения неполных мешков, если в этом нет необходимости.
297. Обнаруженные инкассаторами в момент приема пачки денежных билетов и мешки с монетой, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.
298. Категорически запрещается оставлять наедине с денежной наличностью подготовленной для перевозки, и не упакованной в мешки одного работника инкассации или одного работника кассы.
299. После приема ценностей, инкассаторы под контролем заведующего кассой или по его указанию другого кассового работника укладывают их в брезентовые стандартные мешки. Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом на два с половиной оборота. На концы шпагата надевается ярлык из ткани, на котором указываются наименование банка-отправителя, дата упаковки и порядковый номер мешка, соответствующий номеру указанному в описи (Приложение 16), концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок пломбируется и ярлык на нем подписывается кассовым работником, осуществляющим контроль при упаковке денег.
300. В приеме ценностей старший бригады инкассаторов расписывается на расходных кассовых ордерах и состав бригады - на оборотной стороне ордеров, где указываются их фамилии, имена, отчества, данные удостоверений личности, полученная сумма.
301. Полную материальную ответственность за сохранность принятых и вложенных в мешки ценностей, за целостность пломб на мешках несут все инкассаторы бригады, определенные для доставки ценностей по назначению.
302. Банк, отправляющий денежную наличность, монету и другие ценности составляет опись (Приложение 16) в 4-х экземплярах, которые подписываются должностными лицами банка-отправителя и скрепляются печатью банка.
Первый экземпляр описи выдается старшему бригады инкассаторов для вручения руководителю банка-получателя ценностей, 2-3 - используются бригадой инкассаторов для приема и сдачи ценностей и после выполнения задания сдаются отделу инкассации, один из которых используется как основание для оплаты за выполненные работы, 4-й - остается в банке-отправителя в кассовых документах дня вместе с ордерами, доверенностью Хозрасчетного объединения инкассации и соответствующим распоряжением Центрального банка об отправке ценностей.
303. Принятые инкассаторами от банка ценности в случае невозможности их немедленной перевозки, должны быть в опломбированных мешках оставлены на хранение (без оприходования на счета непредвиденных обстоятельств) в денежном хранилище банка. Помещение хранилища дополнительно опломбировывается (опечатывается) пломбиром (печатью) старшего бригады и в установленном порядке сдается под охрану. Образец печати передается охране. В этих случаях хранилище открывается в присутствии старшего бригады инкассаторов.
304. Допускается хранение ценностей и оружия в хранилищах (сейфах) и сдача их под охрану в установленном порядке. Принятые ценности могут храниться также и в другом приспособленном помещении или в бронированной спецавтомашине, в этом случае охрану ценностей несут инкассаторы, ответственные за эти ценности.
305. Прием иностранной валюты для доставки ее по назначению инкассаторы производят согласно Положению о кассовой работе с валютными ценностями в учреждениях банков Республики Узбекистан (рег. № 468 от 3 августа 1998 года) и настоящей инструкции.
306. Вынос принятых инкассаторами ценностей для их транспортировки производится по окончании приема всей партии ценностей и обязательно в присутствии старшего бригады инкассаторов и охраны.
307. При каждом перемещении ценностей на автомашину или другой вид транспорта, из помещения в помещение, обязательно производится подсчет мест, а инкассаторы бригады размещаются таким образом, чтобы им был виден путь следования работников, производящих переноску ценностей.
308. Спецмашины (если они оборудованы отдельным грузовым отсеком), после погрузки в них ценностей пломбируются пломбиром старшего бригады инкассаторов и заверяются пломбиром заведующего кассой (пломбиром другого работника, на которого приказом возложены эти обязанности). Образец пломбы вручается старшему бригады инкассаторов вместе с описями с записью в журнале 0482161 (Приложение 27).
309. После доставки ценностей по назначению, ответственный работник банка-получателя сверяет соответствие оттисков пломб на опечатанной двери спецмашины с образцом пломбы переданным отправителем ценностей и, убедившись, в их соответствии, расписывается в журнале 0482161 (Приложение 27) и разрешает открытие двери спецмашины. Ценности принимаются в установленном пп. 322-323 настоящей Инструкции порядке.
310. Пломбы с обвязкой от спецмашин сохраняются до конца приема ценностей и в случае недостачи ценностей (мешка, пачки) и прочего обвязка с пломбой от машины, мешка, образцы пломб предъявляются наряду с другими документами.
311. Если в спецтранспорте находятся ценности предназначенные для других банков, двери хранилищ опечатываются пломбиром старшего группы инкассаторов и заверяются пломбиром ответственного работника банка, ценности которого уже выгружены из спецтранспорта. Образец пломбы вручается старшему бригады инкассаторов с росписью в журнале 0482161 (Приложение 27). Этот порядок действует до полной сдачи ценностей в соответствующие банки.
312. Перевозка ценностей на автомашинах службы инкассации или других видах транспорта производится в сопровождении всей бригады инкассаторов, выполняющей данное задание. При этом отлучка водителей транспорта при выполнении задания запрещается.
Перевозка ценностей должна производится на автомашинах службы инкассации, оборудованных закрытыми кузовами.
В исключительных случаях перевозка ценностей допускается на наемном автотранспорте, имеющем закрытый кузов.
Использование в иных целях определенных для перевозки ценностей спецвагонов и грузоподъемных спецавтомашин может производиться с разрешения директора Департамента эмиссионно-кассовых операций.
313. В пути следования автомашины с ценностями старший бригады инкассаторов находится в кабине водителя, а остальные инкассаторы - в машине сопровождения. При этом автомашина ГСБДД должна находиться впереди колонны, за ней следует машина с ценностями, последней идет машина сопровождения. Заезд инкассаторов куда бы то ни было, а также провоз в автомашине посторонних лиц и грузов, не относящихся к ценностям, категорически запрещается.
314. Все распоряжения старшего бригады инкассаторов должны выполняться точно и беспрекословно.
При длительной транспортировке ценностей старший бригады исходя из условий, устанавливает дежурство инкассаторов. Отлучка инкассаторов, сопровождающих ценности, допускается с разрешения старшего бригады инкассаторов.
315. Если в дороге случилась поломка, дорожно-транспортное или другое происшествие и дальнейшее передвижение спецавтотранспорта невозможно, старший бригады инкассаторов немедленно сообщает об этом объединению (территориальному управлению) инкассации и Центральному банку. Объединение (управление) инкассации обязано принять немедленные меры для доставки ценностей по назначению в целости и сохранности, выяснению причин происшествия и его ликвидации.
316. При необходимости перегрузки ценностей, вскрытие дверей спецавтотранспорта (если они оборудованы отдельным грузовым отсеком), перегрузка и опечатывание дверей спецавтотранспорта на который перегружены ценности производится в присутствии заведующего кассой и руководителя ближайшего от места происшествия банка, которые обязаны пересчитать количество перегружаемых мешков с ценностями, сверив их с описями, опечатать двери спецавтотранспорта и выдать образец пломбы старшему бригады инкассаторов с записью в книге 0482161 (Приложение 27) в соответствии с п.316 настоящей Инструкции.
317. При отправке ценностей спецвагоном, после погрузки ценностей, двери хранилища спецвагона опечатываются пломбиром начальника (старшего) группы инкассаторов и заверяются пломбиром ответственного работника отдела перевозки ценностей Хозрасчетного объединения инкассации или РКЦ, после чего образец пломбы вручается начальнику (старшему) бригады инкассаторов с записью в книге 0482161 (Приложение 27).
После прибытия спецвагона по месту назначения, ответственный работник РКЦ принимающего ценности, сверяет соответствие оттисков пломб на дверях хранилища спецвагона с образцом и убедившись в их идентичности, расписывается в книге 0482161 (Приложение 27), разрешает открытие двери.
318. Руководители РКЦ и отделов инкассации, получающие или вывозящие ценности спецвагонами обязаны обеспечивать выделение железнодорожными станциями постоянных мест для постановки спецвагонов под погрузочно-разгрузочные работы, которые должны быть, как правило, тупиковыми, где не производятся маневровые работы, имеется свободный проезд для автотранспорта, достаточное освещение и возможность подключения спецвагонов к местным электрическим сетям.
К моменту прихода поезда, банк, которому доставляются ценности, и обслуживающее его управление инкассации должны выслать соответствующие транспортные средства для доставки ценностей и направить ответственного работника банка для встречи спецвагона, организации разгрузочных работ и надлежащей охраны при перевозке ценностей от спецвагона до банка, а при необходимости и обратно.
При неподаче банком ко времени прихода поезда транспортных средств или в ожидании другого поезда, при пересадке для следования в пункт назначения старший бригады инкассаторов обязан обратиться к начальнику станции или работникам железнодорожной милиции и добиться выделения соответствующего помещения на станции для размещения инкассаторов с ценностями.
319. Пломбы с обвязкой от спецмашин и спецвагонов сохраняются до конца приема ценностей. В случае недостачи ценностей (мешка, пачки) и прочих нарушений обвязка с пломбой, образцы пломб предъявляются наряду с другими документами.
320. В случае утери, кражи или недостачи ценностей, обнаруженной в пути следования или в момент сдачи ценностей, старший бригады инкассаторов обязан немедленно сообщить о случившемся руководителю банка, отправившего ценности, управлению (отделу) инкассации, ГТУ ЦБ, Центральному банку и немедленно заявить о случившемся органам внутренних дел для принятия срочных мер к розыску ценностей и расследованию происшествия.
321. Доставленные денежные билеты и другие ценности независимо от времени прибытия ценностей должны быть приняты без задержки.
Ценности, не принятые банками в тот же день должны храниться в соответствии с требованиями п. 303-304 настоящей Инструкции.
Сдача ценностей производится в обязательном присутствии старшего и членов бригады инкассаторов, указанных в доверенности.
322. Прием денег и других ценностей производится должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, с проверкой целости мешков, ясности оттисков пломбиров и соответствия их номера, номеру указанному в описи, правильности и целости упаковки пачек, наличия на них целых и ясных оттисков пломбиров (печатей), количества корешков в каждой пачке, даты упаковки, правильности сумм, указанных на накладках, подписей кассиров, их именных штампов, штампов с наименованием банка и их кодом.
323. Монета принимается по мешкам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на ярлыках к мешкам наименования банка, его кода, даты упаковки, достоинства монеты, суммы вложения, целости и ясности оттисков пломбиров,
а также наличия подписей кассиров, их именных штампов.
Пачки с денежными билетами и мешки с монетой, доставленные инкассаторами в поврежденной или сомнительной упаковке, принимаются полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в присутствии инкассаторов.
При этом пломбы с обвязкой от мешков, ярлыки к мешкам сохраняются до конца приема ценностей. В случае недостачи ценностей (пачки, корешка и пр.) обвязка с пломбой, ярлыки к мешкам предъявляются наряду с другими документами.
324. Руководители банков при предъявлении соответствующих документов обязаны обеспечивать в установленном порядке прием ценностей от бригады инкассаторов и выдачу им ценностей не только в рабочие, но и в общевыходные дни.
325. При обнаружении во время приема денег в числе поступивших для зачисления в кассу неплатежных и фальшивых денежных билетов, а также при недостачах или излишках банк - получатель составляет акт 04028145 и акт 04028145а (Приложение 23) и руководствуется требованиями пп. 260 настоящей Инструкции. При этом независимо от сумм недостач или излишков, в кассу зачисляется сумма, указанная в сопроводительных документах. Сумма недостач относится на соответствующий счет для взыскания с виновных лиц, излишки приходуются в доходы банка.
326. После приема ценностей должностные лица банка ответственные за сохранность ценностей, а также бригада инкассаторов доставивших ценности расписываются на 3-х экземплярах описи в разделе "расписка" с проставлением печати банка на всех 3-х экземплярах описи. Второй и третий экземпляры описи выдаются старшему бригады инкассаторов.
327. Старший бригады инкассаторов, после возвращения к месту постоянной работы обязан представить документы по подчиненности, подтверждающие сдачу ценностей по назначению. Один экземпляр описи направляется управлению инкассации и прилагается им к платежному требованию, направляемому соответствующему банку.
Банк, принимающий ценности, обязан в установленные договором сроки оплатить службе инкассации фактические расходы за перевозку ценностей согласно представленного платежного требования.

Глава ХV

Ответственность должностных лиц за сохранность
ценностей и соблюдение установленных правил
работы с ценностями.

328. Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей в РКЦ и при перевозке ценностей несут:
а) руководитель РКЦ;
б) руководители Республиканского объединения инкассации при Центральном банке.
329. Наряду с руководителем РКЦ ответственность за правильную организацию кассовой работы, надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, а также за четкое кассовое обслуживание клиентов несут главные бухгалтера, начальники отделов кассовых операций (заведующие кассами), а за перевозку ценностей и обеспечение сохранности при этом - начальники Управлений, отделов инкассации и лица, выполняющие их обязанности.
330. Все работники РКЦ и Республиканского объединения инкассации, которым поручается работа с ценностями и совершение операций с ними, обязаны знать установленные настоящей инструкцией правила ведения и учета кассовых операций, правила хранения денег и ценностей, правила инкассации и перевозки ценностей. При обнаружении допущенных работниками каких-либо нарушений они не могут ссылаться на незнание указанных правил.
331. Руководители РКЦ обязаны организовать проведение технической учебы с работниками кассы по знанию ими положений инструкции не менее 1 раза в месяц. Проведение занятий необходимо регистрировать в специально заведенной книге.
332. Руководители, главные бухгалтера и заведующие кассами РКЦ обязаны обеспечить строгое соблюдение правил совершения кассовых операций, осуществлять контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы.
РКЦ категорически запрещается производить расходные операции после операционного времени.
333. О каждом случае хищения денег и ценностей, кассового просчета в сумме превышающий десятикратный размер минимальной заработной платы установленной по Республике Узбекистан и принятых мерах руководители РКЦ должны докладывать по подчиненности.
334. При утрате ценностей во время перевозок, всякого рода чрезвычайных происшествиях на дорогах во время перевозки ценностей, старший бригады инкассаторов обязан доложить об этом Республиканского объединению инкассации и Центральному банку.
335. Кассовым и инкассаторским работникам категорически запрещается:
а) передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящей инструкцией и другими указаниями Центрального банка;
б) непосредственно выполнять поручения клиентов на получение или взнос наличных денег на их счета в банке, а также принимать от них непосредственно документы на взнос или получение денег, минуя бухгалтерских работников;
в) хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями РКЦ.
336. Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денег и ценностей в сформированных ими пачках, корешках и в другой упаковке за их подписями, а также за обнаруженные среди отсортированных и упакованных ими денег неплатежные и фальшивые билеты и монету, и иные недостатки в работе, причинившие материальный ущерб банку. Указанную ответственность кассовые работники несут в соответствии с действующим законодательством независимо от того, когда и в каком банке обнаружены засвидетельствованные актами форм 04028145 и 04028145а (Приложение 23) недостачи, неплатежные и фальшивые денежные билеты или другие дефекты в упакованных ими ценностях.
337. Инкассаторы несут полную материальную ответственность за сохранность денег и других ценностей, принятых ими для доставки по назначению.


Первый заместитель Председателя
Центрального банка М.Р. Жумагалдиев

    © UzBank.net, 2011. Все права защищены.
 
 

Предупреждение: На момент создания сайта и его страниц вся информация бралась из открытых источников (таких как, например, сайты банков). В настоящий момент сайт не обновляется, вследствие чего большинство информации на сайте устарело. Для получения актуальной информации по банкам и их услугам, рекомендуем обращаться непосредственно в банки, а также читать информацию на официальных сайтах банков.